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开设美国公司的主要税种有哪些？

对于美国公司来说，可以享受多种税收优惠，还可能涉及多个层面的税收问题。小编就为大家介绍一下美国公司税务的相关问题，希望能帮助想注册美国公司的你更好的了解美国税务知识。

美国公司税的主要类别

一、企业所得税

企业所得税是指企业的净收入，不包括企业支付的任何作为合理报酬的款项，只要与企业业务相关的费用可以用来抵扣收入即可。

例如，您将个人车辆出租给公司（需要有效的租赁协议），公司支付租赁费，以便公司可以在报税时扣除费用。

此外，作为出租人，您可以扣除一定的维护和维修费用。

美国企业所得税分别由联邦政府和州政府征收。如果公司所在州有所得税，则必须同时申报州税表和联邦政府税表。

税改后，联邦政府统一了21%的标准税率企业所得税税率美国怎么算，各州政府的税率各不相同。

2. 营业税

美国没有联邦销售税，但有 45 个州和数千个地方征收。

企业主负责计算、征收销售税并向地方和州政府报告。

客户在购买商品和服务时缴纳销售税。

根据最近的法院裁决，甚至一些电子商务卖家也必须向州外客户收取和报告销售税。因此，作为企业主，了解您所在州和领地的销??售税法规非常重要。

3、房产税

如果您拥有商业地产、土地或实体店，那么您必须向房地产所在的市或县缴纳财产税。

4.消费税

如果您的企业从事某些类型的贸易或销售某些类型的产品或服务，您可能需要为这些交易和活动支付 GST。

美国公司税减免制度

2017年，美国国会通过了特朗普政府新的美国联邦税改法案企业所得税税率美国怎么算，对企业所得税进行了调整。股份公司税率由35%调整为21%。需要提醒的是，美国的独资、合伙企业和无限责任公司等企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。

美国大幅降低企业所得税，意在通过低税率减少美国跨国公司在美国境外的投资，吸引其他跨国公司来美投资，从而拉动国内经济，增加就业，促进GDP增长。

利息花费

2018年至2021年，扣除限额为EBITDA（息税折旧摊销前利润）的30%；从2022年起，扣除限额为调整后应纳税所得额的30%；当年未扣除的利息可以无限期结转。

研发费用

普遍适用20%的抵免，根据美国税法第174条，研发支出可全额扣除；从2022年开始，美国税法第174条规定的某些科研和教育支出需要资本化，并在5年内摊销（海外支出按15年摊销）。

股利

采用地方股息税制。2018年起，企业从境外企业取得的分红可享受100%的扣除。

经营亏损

亏损结转限额为收入的80%，结转扣除可无限期结转，取消结转扣除（2年）要求。

资产成本

2017年9月27日至2023年1月1日期间取得并投入使用的特定资产支出，可100%计入当年费用，并可税前列示；

2023年1月1日至2027年12月31日期间投入使用的符合条件的特定资产允许继续计入费用，但费用率每年递减20%，直至第5年末降至0 .

呆帐

允许扣除贸易或业务产生的坏账。

商务款待

按实际金额扣除50%，扣除不设上限。

员工福利

允许扣除当前企业对员工资金的贡献。

版税

允许全额扣除，但有严格的限制。

向外国子公司付款

允许美国公司扣除特许权使用费、管理服务费、利息费用和其他支付给外国关联公司的项目（实际支付的金额，但不超过实际支付的金额）；非关联企业通常需要获得美国预扣税。

贿赂、非法付款、罚款

任何贿赂、回扣或其他非法付款的金额均不可扣除；2017 年 12 月 22 日之前支付的款项一般不允许扣除；2017 年 12 月 22 日之后支付的款项一般不允许扣除，但为恢复或依法支付并由相关协议确定的金额可以扣除。

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