2021年美国报税如何合法省税？

2021年美国报税如何合法省税？

2021年报税季又来了。美国必须在每年4月15日前申报上一年的所得税。所有符合美国纳税义务的纳税人都必须申报“联邦税”和“州税”。

联邦税由美国国税局负责，州税由各居住州负责。在申报截止日期之前，需要填写两份单独的税表，并连同应缴税款一起提交给美国国税局和各州税务部门。

提交美国个人所得税申报表基本上有两个步骤：

1. 从你的个人总收入中减去个人调整项目，剩下的就是你的Adjusted Personal Income（简称AGI）。

2、AGI减去个人所得扣除后的余额为应纳税所得额，再按税率档次计算应纳税额。

相信大家都希望少交税，多退税。事实上，美国国税局每年都会推出各种减税和税收抵免措施。如果你申请适合你情况的减税，你可以在很大程度上合法地最大限度地节省你自己的税款。

下面就为大家看看2021报税季，适用于大多数普通人，适用于1040税表，只适用于报税的税务居民的减税政策。

在美国报税的时候，每年都会有一个基本的tax allowance，可以减少应税收入的数额企业所得税税率美国怎么算，而且会根据报税状态不同而有所不同。2020年扣除标准如下：

一般来说，如果你当年的总收入低于标准扣除额，就不需要缴纳联邦个人所得税企业所得税税率美国怎么算，也不需要报税。（各州报税标准不同，请以当地规定为准）

但即使你的收入低于报税标准，你仍然有机会申请一些可退还的税收抵免，相当于获得了退税。接下来小编就给大家简单介绍一下吧！

1.低收入家庭如何省税

2020 年，联邦政府向中低收入个人和家庭（单身收入≤75,000 美元，夫妇收入≤150,000 美元）发放了两次救济金，每人最高 1,800 美元，每位受抚养人最高 1,100 美元。

收入所得税抵免 (EITC)，也称为低收入家庭福利，是联邦政府向低收入和中等收入工薪家庭提供的可退还税收抵免。但是，如果您已婚并单独报税，则不能申请。

只要申请人在2020年有工资、自雇或经商、农场等应税收入（失业救济金或养老金等不算在内），投资收益上限为$$3,650或以下，最高可获$$6,600 .

2. 子女抚养费和父母抚养费税收抵免

儿童税收抵免 (CTC)

如果孩子未满 16 岁，每个符合条件的孩子都可以申请 2,000 美元的儿童税收抵免 (CTC)。当调整后的总收??入达到 200,000 美元（已婚夫妇为 400,000 美元）时，儿童税收抵免将开始逐渐减少，直至取消。儿童税收抵免不可退还，只会将您的纳税义务减少到 0 美元。

额外的儿童税收抵免 (ACTC)

如上所述，如果 CTC 超过应税金额，每个符合条件的孩子都可以申请最高 1,400 美元的可退还额外儿童税收抵免 (ACTC)，该金额可以退还。

其他受抚养人的信贷（ODC）

如果受抚养人不符合 CTC 和 ACTC 要求，例如孩子年满 17 岁或以上且孩子没有 SSN，每个不符合 CTC 或 ACTC 资格的受抚养人最多可申请 $$500 其他受抚养人Tax Credit (ODC)，ODC开始逐渐减少，直到调整后的总收??入达到$$200,000美元（$$400,000美元由夫妻共同申报）后取消。

抚养父母或其他亲属也可以申请其他受抚养人税收抵免。被抚养人的收入要求不超过4300美元，报税人提供被抚养人50%以上的经济支持。

儿童和家属护理信贷

在职父母因工作或找工作需要而雇用他人照顾13岁以下的子女或受抚养人，可申请减税，并可申请相当于35的儿童和受抚养人照顾抵免额护理费用的百分比。单个受抚养人的税收抵免高达 3,000 美元，两个或更多受抚养人的税收抵免高达 6,000 美元。

申报使用Form 2441和Schedule 3，需要填写care provider的信息，可以要求care provider填写Form W-10。

如果您的配偶或与您同住的亲戚在身体上或精神上无法照顾自己并需要有人照顾您，您也可以申请此项抵免。

领养信用

收养因身体或精神原因不能自理的18岁以下儿童的符合条件的费用，如收养费、法庭律师费、差旅费等，也可以通过8839表格申请收养税收抵免，以及每个孩子最多可获得 14,300 美元，此抵免额不可退还，但超出部分最多可结转 5 年。

领养税减免有收入限制。当调整后的总收??入（MAGI）达到$$214,520时，会逐渐减少，超过$$254,520时会被取消。

3.学费减免

学杂费扣除

如果您的调整后总收入 (MAGI) 不超过 80,000 美元（夫妻共同申报为 160,000 美元），并且家中有人（您、配偶或受抚养人）正在上大学，则学费税收抵免额最多可减免 4,000 美元。您可以通过填写附表 1 和表格 8917 进行申报。

学生贷款利息扣除

如果你在2020年还清了助学贷款，那部分助学贷款利息可以抵税，最高抵免2500美元。MAGI 要求不超过 85,000 美元（夫妻不超过 170,000 美元），当 MAGI 超过 70,000 美元（夫妻为 140,000 美元）时开始。逐渐减少。

美国机会税收抵免 (AOTC)

美国机会税收抵免 (American Opportunity Tax Credit, AOTC) 是对符合条件的学生在高等教育头四年期间支付的合格教育费用的抵免，每位符合条件的学生最高 2,500 美元，其中 1,000 美元是可退还的税收抵免。使用附表 3 和表格 8863 进行报告。

AOTC在MAGI达到$$80,000（或夫妻$$160,000）时开始逐渐减少，在MAGI超过$$90,000（或$$180,000夫妻）后取消。

终身学习学分 (LLC)

Lifelong Education Tax Credit (LLC) 不仅可以抵扣本科课程的学费和相关费用，还可以抵扣研究生课程、专业学位、工作技能提升课程的学杂费，并且没有年限限制. LLC 最多可以获得 2,000 美元，或 10,000 美元费用的 20%，该费用不可退还，需要使用 8863 表格申报。

当 MAGI 达到 59,000 美元（或一对夫妇为 118,000 美元）时，LLC 开始逐渐减少，并在 MAGI 超过 69,000 美元（或一对夫妇为 138,000 美元）后取消。

4.医疗保险费用扣除

保费税收抵免 (PTC)

Medicare Premium Tax Credit (PTC) 是一项可退还的信贷，用于帮助中低收入个人和家庭在健康保险市场上购买 Obamacare，其收入达到联邦贫困线的 100%，但不超过 400% (FPL)，通过 8962 表格报告。

健康保险税收抵免 (HCTC)

由于全球贸易的负面影响而失业的工人可能能够申请健康保险税收抵免 (HCTC)，该抵免额可报销 72.5% 的健康保险费，包括 COBRA 保险。通过 8885 表格报告。

健康储蓄账户扣除

存入健康储蓄账户 (HSA) 的钱是免税的，如果您向 HSA 账户供款，您可以要求这笔金额作为扣除额；但是，雇主支付的捐款和通过工资单直接转账通常不包括 W-2 收入，不能再次扣除。通过表格 8889 和附表 1 报告。

医疗和牙科费用扣除

如果您在上一年支付的医疗费用（不包括 HSA 消费）超过调整后收入中位数的 7.5%，超出部分可以从您的收入中扣除。但这仅适用于那些通过附表 A 使用逐项扣除的人。

5. 养老金税收抵免

如果您在2020年存入了传统个人退休账户（Traditional IRA），全部或部分存款金额可以申请IRA扣除。2020年IRA存款限额为6000美元（50岁以上为7000美元），需要使用附表1进行申报。另外，IRA的tax deduction也有一定的收入限制，可以分为两种情况：

退休储蓄供款信贷（Saver's Credit）

IRA、Roth IRA、SIMPLE、SEP、401(k)、403(b)、政府 457(b) 计划或 ABLE 账户的低收入个人可以获得退休储蓄供款信用（储蓄信用） 合格供款的税收抵免在表格 8880 和附表 3 中报告。

申请人需满足年满18周岁、非全日制学生、未申报为其他纳税人的受抚养人等条件，收入限额如下：

6. 老年人或残疾人税收抵免

老年人或残疾人信贷

2020年底前年满65岁或因残疾退休的人，可申请$$3,750~$$7,500的老年人或残疾人税收抵免，并通过附表R申报。

根据美国国税局的规定，1956 年 1 月 1 日或之前出生的人符合 65 岁的要求。另外，要求AGI不能超过以下上限：

7.电动汽车税收抵免

电动插电式汽车的信用

如果您在 2020 年购买了符合条件的插电式电动汽车，您可以申请高达 7,500 美元的电动汽车税收抵免，并在 8936 表格上进行报告。

8. 自住房税收抵免

房屋按揭利息扣除

如果有房屋贷款，首750,000美元的房屋贷款利息（夫妻分开报税的限额为375,000美元），购买积分（Points）的费用，以及私人按揭的费用可以申请减税保险（私人抵押贷款保险）。逐项扣除仅适用于使用逐项扣除的人。

州和地方税 (SALT) 扣除

买房后，每年都要向国家或地区缴纳房产税。这些费用可以申请州和地方税收减免（SALT Deduction），最高限额为 10,000 美元（夫妻单独报税最高限额为 5,000 美元）。这也仅适用于使用逐项扣除的人。

住宅节能物业信贷

如果您在家中安装符合条件的节能设备，如太阳能、太阳能热水、燃料电池、风能、地源热泵等，您可以就部分支出申请住宅节能财产税抵免. 使用表格 5695 和附表 3 提交。

非商业能源财产信贷

如果您在家中添加一些符合条件的节能电器，您可以申请最高 500 美元的非商业能源财产税收抵免。使用表格 5695 和附表 3 提交。

9. 自然灾害损失税收抵免

伤亡、灾难和盗窃损失扣除

2020 年充满了灾难，如果您在联邦宣布的灾难中失去了房屋、车辆或其他个人财产，您可以在纳税申报表中扣除伤亡、天灾和盗窃损失。这仅适用于使用逐项扣除的人。

10. 捐赠税扣除

慈善捐款扣除

2020年新的捐赠专项扣除规定，如果纳税人在2020年向符合条件的慈善机构进行现金捐赠，则在不使用逐项扣除申报纳税申报表的情况下，最多可扣除300美元。（表格 1040 第 10b 行）

一般情况下，向符合条件的慈善机构捐赠实物或现金后，需要通过Schedule A逐项扣除（Itemized Deduction）申请税前扣除，但捐赠实物的价值不能超过AGI的60%，捐赠现金可以100 %。

11. 外国税收抵免

外国税收抵免

如果您已经在国外为某些收入纳税，需要在美国进行纳税申报，您可以申请减税。您可以选择附表 A 申报逐项扣除，或填写表格 116 和附表 3 申报外国税收抵免。

12.个体户/小企业减税

自雇税收减免

美国人要缴纳收入的12.4%作为Social Security社会保障保险税，2.9%作为Medicare联邦医疗保险税，合计15.3%。该税通常由雇主和雇员共同承担 7.65%，而自雇人士则需要缴纳全额 15.3% 的自雇税（SE Tax）。

但是您可以通过附表 1 扣除雇主的自雇税份额（一半）来调整您的收入。

内政部扣除

如果你定期在家工作，并且家里有固定的区域专门用于工作/业务，你可以扣除那部分与住房相关的费用，包括维护、水电、垃圾、电话、网络、房租、保险、地税等。

家庭办公室抵扣有严格的使用规则，例如办公区域必须专门用于工作/业务用途，不能与个人用途混淆，并且只能抵扣用于业务的那部分费用。需要用Schedule C申报，但是内政部扣除的部分会从Schedule A的逐项扣除部分扣除。

自雇健康保险扣除

如果您是个体经营者并且当年实现净利润，您有资格从您自己、您的配偶和受抚养人以及任何 27 岁以下的孩子（即使孩子不是受抚养人）的收入中扣除医疗保险费. 需要使用附表1申报。

自雇退休计划扣除

自雇人士和小企业主可以使用附表 1 扣除他们对退休账户的供款，这适用于 SEP IRA、SIMPLE IRA 和使用附表 1 报告的类似退休计划。

合格营业收入 (QBI) 扣除

许多独资企业、合伙企业、S 型公司以及一些信托和不动产的所有者可能有资格获得合格营业收入 (QBI) 扣除，允许扣除高达 20% 的合格营业收入和 20% 的合格房地产投资信托(REIT) 股息和合格公开交易合伙企业 (PTP) 收入。

单身人士的总收入限额为 163,300 美元（夫妻一起报告的收入限额为 326,600 美元），如果收入超过限额，将逐步取消扣除。

里程报销扣除

如果您需要开车上班而您的雇主不报销您的油费，您可以申请里程报销扣除；您可以选择按实际费用报销，也可以按照标准里程费率计算费用：

商用车每英里报销57.5美分；

慈善车每英里可报销14美分；

医疗或移动车辆 17 美分/英里。

自雇人士通过 Schedule C 进行申报，普通雇员也可以通过 Form 2106 和 Schedule 1 进行申报。

投资利息费用扣除

如果你借钱投资，贷款利息可以从投资收益中扣除，需要在4952表上报，并包括在逐项扣除中。

13. 失业金退还

补充失业救济金的偿还

如果您在上一年领取了额外的失业救济金并且当年已经退还，您可以在报税时直接将差额报告在您的失业救济金收入上。如果当年不退还失业金，申报会比较复杂。咨询会计师！

十四、其他减税措施

教育工作者费用扣除

K-12 年级教师、辅导员、校长或助理等，最多可从其收入中扣除 250 美元（已婚联合申报，双方均为合格教育工作者可扣除 500 美元）未报销的书籍、课程用品、其他设备、业务相关费用等，通过附表 1 报告。

武装部队成员的搬家费用扣除

如果现役军人因军令需要永久转移服役基地，其本人及其配偶和家属未报销的搬迁费用可以在表格3903和附表1中申请扣除。

武装部队预备役人员旅费扣除

离家超过 100 英里执行预备役服务的武装部队预备役人员可以扣除离家至返家期间未报销的旅费。您需要使用表格 2106 和附表 1 进行申报。

储蓄账户扣除的提早取款罚款

对于某些储蓄账户，例如 CD（定期存款），如果您提前取款，可能会导致罚款，罚款金额可以从附表 1 申报中扣除。

上面列出的一些减税措施可能会发生冲突，您需要根据您的个人情况进行申报。如果您不确定，您也可以联系英飞国际为您提供专业的服务。详情请咨询热线： 。

最后，为大家梳理了2021年的税级和税率。

个人报税：

- 收入超过 523,600 美元的税率为 37%。

- 超过 209,425 美元的收入按 35% 征税。

- 超过 164,925 美元的收入按 32% 征税。

- 超过 86,375 美元的收入按 24% 征税。

- 超过 40,525 美元的收入按 22% 征税。

- 超过 9,950 美元的收入按 12% 征税。

- 9,950 美元或以下的收入按 10% 征税。

配偶共同申报：

- 超过 628,300 美元的收入按 37% 征税。

- 超过 418,850 美元的收入按 35% 征税。

- 超过 329,850 美元的收入按 32% 征税。

- 超过 172,750 美元的收入按 24% 征税。

- 超过 81,050 美元的收入按 22% 征税。

- 超过 19,900 美元的收入按 12% 征税。

- 19,900 美元或以下的收入按 10% 征税。

分开报税的夫妇：

- 收入超过 523,600 美元的税率为 37%。

- 超过 209,425 美元的收入按 35% 征税。

- 超过 164,925 美元的收入按 32% 征税。

- 超过 86,375 美元的收入按 24% 征税。

- 超过 40,525 美元的收入按 22% 征税。

- 超过 9,950 美元的收入按 12% 征税。

- 9,950 美元或以下的收入按 10% 征税。