企业所得税汇算清缴，被罚2000至1万元！！

企业所得税汇算清缴，被罚2000至1万元！！

已经是5月12日了，别忘了这件大事——2019年企业所得税汇算清缴期已经到了！如您尚未完成尾款结算及付款，请您尽快完成，或转发通知，否则后果将十分严重。

写在前面：先不说你是否清楚了解什么是尾款（下面附上详细介绍和流程），但你首先要知道如果不按时缴纳尾款会有什么严重后果？

01.法定代表人不能贷款买房！

02.法定代理人不能办理移民！

03.法定代表人不能领取养老保险！

04.公司每年被税务局罚款2000-10000元！

05.如有欠税，企业法定代表人将被禁止出境，不能乘坐飞机和高铁！

06.长期不报税，税务局会来查！

07.长期不报税，发票会被锁！

08.工商征信网进入异常经营名录，全面限制所有涉外投标业务，如：开立银行账户、进入商场等！

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2020 年最终结算和付款，将于 5 月 31 日到期

所得税汇算清缴确实是一个大工程，因为要填写的表格多而繁杂，常常让纳税人，尤其是从未做过汇算清算的纳税人感到为难。

例如：我应该准备什么材料？员工工资支出及纳税调整表、资产折旧摊销及纳税调整表、企业所得税补偿亏损表如何填写？简直就是个大麻烦！

别慌~下面就带你了解企业所得税的汇算清缴！

一、结算结算时间

企业在纳税年度中间开业或终止，致使纳税年度实际经营期不足12个月的，以实际经营期为一个纳税年度。

2019年企业所得税汇算清缴时间：2020年1月1日至2020年5月31日。每年3月至5月大部分企业集中申报。

二、结算支付的对象

三个工作步骤

一、结算。依据《企业所得税法》及其实施条例和有关规定，自行核算2019年度应纳税所得额和应纳税额，以按季预缴的企业所得税为依据，确定2019年度应纳税额或应退税额。

2、填写《年度纳税申报表》，并在规定时间内向主管税务机关报送年度纳税申报表。

3. 结税。

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必看！2020年结算缴费大变化！

与以往相比，2019年度结算缴费的政策和抵扣政策发生了很多变化，为了方便大家了解和收藏，我们做了几张图表。

一，最新的！12项税前扣除明细汇算清缴！会计师不看就无法工作

2.收藏！轻松了解今年汇算清缴的税收优惠政策！

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2020年尾款结算及缴费

企业这些数据将被重点检查！

公司的收入

如果企业少报销售收入，或者隐瞒部分销售收入，金税三期将——

1、通过成本与费用的比较，看你的利润是否为负；

2. 对比您开具的发票、收到的货款金额和售出的产品；

3、通过大数据，查询与您交易的下游企业的相关台账数据，对比是否存在异常。

二、企业成本

企业应警惕以下行为——

1.长期采购原材料或商品时，暂估入库；

2.采购原材料或商品不索要发票以压低价格的；

3.已计提费用但无发票。

三、营业利润

如果贵公司利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想“蒙在鼓里”异常发票企业所得税怎么算，低估利润......

金税三期大数据可以得到你所有的收入信息和成本信息，利润就是收入减去成本。计算您的利润并不难，因此如果您的利润不一致或少报，您很容易被发现。

四家公司的库存

一般来说，企业的存货一般会围绕一个相对稳定的值周期性波动。

如果你的企业只有销售数据，没有采购数据，或者采购量很小，金税三期大数据会判断你的库存已经处于下降状态，进一步形成电子台账，对比你的库存，然后判断异常。

如果你的企业只有进货数据，没有销售数据，或者销量很小，金税三期大数据会判断你的库存一直在增加，并进一步形成电子台账来对比你的库存，进而判断异常。

以前很多企业或多或少都是这样做的，因为可以少交税，但是现在有了金税三期的大数据系统，可以比对你供应链上下游企业的数据，加上判断你的库存一直在增加，几乎可以确定你报的数据有问题。

五个公司银行账户

如贵司销售一批商品，货款已进入银行账户，但收到的货款长期未入账；如果您的公司获得了一些虚假发票，但账户中的资金没有减少或减少不匹配。

对于这些情况，以往只要账本调整好就很难识别，而现在金税三期系统会针对上述情况进行分析识别异常异常发票企业所得税怎么算，包括：

1、企业本期新增应收账款大于收入的80%，且应收账款长期为负；

2、本期新增应付账款大于收入的80%；

3、预收账款减少但未计入收入，且预收账款占销售收入的比例超过20%；

4、本期新增的其他应收款占销售收入的比例大于80%。

6、企业应缴纳的税金

如果您的企业增值税与公司的毛利不匹配；如果贵公司的期末存货与剩余税款不符；如果贵公司的实收资本增加，但印花税为0；如果您企业的增值税很低；如果您的企业所得税贡献率长期偏低；如果您的企业应纳税额变化太大...

通过对比你的收入、成本、利润、存货、资产本金、以前的纳税数据等等，这些都会被金税三期判断企业的应纳税额是否异常。

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对外支付佣金不需要代扣代缴企业所得税，应该由支付方代扣代缴相关税款

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八、在车船税方面，从事机动车交通事故责任强制保险业务的保险机构是机动车船税的扣缴义务人，依法代收代缴车船税。对于佣金支付外付汇怎么算企业所得税，收款人应提供发票。收款人开具发票或向税务局申请开具发票时，主管税务局将征收相关税款。在这种情况下，付款人无需代扣代缴任何税款。收款人不提供发票的，付款人按照《财政部 国家税务总局关于个人提供无形商品推广所得征收营业税和个人所得税有关问题的通知》执行，个人所得税按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和其他有关规定计算征收。3.“职工或者非职工从受雇企业取得所得，企业为职工或者非职工应纳税额的扣缴义务人，应当定期向主管税务机关报告，代扣代缴。上述税金按有关规定缴纳”。因此，支付佣金需要开具发票，从收款人处开具发票则无需代扣代缴税款；未取得发票的，代扣代缴营业税和个人所得税，不代扣代缴企业所得税。