反洗钱与反恐怖融资并列 打击国际逃税已成重要支点(2)

　　对此，上述《意见》要求，要建立国家层面的洗钱和恐怖融资风险评估指标体系和评估机制，成立由反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家安全机关、司法机关以及国务院银行、证券、保险监督管理机构和其他行政机关组成的洗钱和恐怖融资风险评估工作组，定期开展洗钱和恐怖融资风险评估工作。

　　中国法学会财税法学研究会会长刘剑文认为，上述《意见》为以后执法提供了法律依据，能够有效保障“三反”的实施效果。“一直以来，国家都十分重视金融系统风险性，除了金融机构自身要做好风险评估外，税务和公安机关的配合工作也不可缺少。”

　　加强税务监管

　　“洗钱方式的跨国化发展趋势需要税务稽查来配合，也就是说在反洗钱工作中，税务监管的作用将越来越大。”施正文告诉记者。

　　以“一带一路”为例，特别是中国作为“一带一路”的倡议者，目前与部分国家签署了共建“一带一路”合作备忘录，并与一些毗邻国家签署了地区合作和边境合作的备忘录以及经贸合作中长期发展规划。

　　未来，中国和其他国家的跨国合作范围将越来越广泛，由此涉及的国际税收问题也将增加。

　　“政策利好背后要谨防一些人员打着‘一带一路’的名义趁机逃税，未来的税务稽查要充分利用国家税务合作的平台，遏制全球逃避税行为。”施正文说。

　　对此，《意见》强调，要严惩违法犯罪活动，在全国范围内开展跨部门、跨区域专项打击行动，联合查处一批骗取出口退税和虚开增值税专用发票重大案件，摧毁一批职业化犯罪团伙和网络，严惩一批违法犯罪企业和人员。

　　此前，国家外汇管理局新闻发言人王春英曾表示，今后外汇局会继续加大对个人购付汇申报事项的事后抽查和检查力度，对于虚假申报、骗汇、欺诈、洗钱、违规使用和非法转移外汇资金的个人和银行加大处罚力度，提高违规违法行为成本。“对于涉嫌洗钱的，由反洗钱部门开展反洗钱调查；对于涉嫌犯罪的，移交司法部门追究法律责任。”王春英说。

　　“目前，洗钱行业一般都有多个账户，左手转右手，一进一出，支票就变成了现金，有的还在关税中的出口退税上做文章，实现洗钱目的，对于税务机关来说，需要具有丰富的稽查经验。”北京一位税务系统人士告诉记者。

　　9月21日，国家税务总局发布发布《关于进一步深化税务系统“放管服”改革 优化税收环境的若干意见》。《意见》指出，要通过加强税务稽查“双随机、一公开”监管，扩大执法全过程记录制度、严格执行重大执法决定法制审核制度。