“你总说自己是纳税人，交了多少税？”

“你总说自己是纳税人，交了多少税？”

中国在全球税负之痛中排名第二。

我们的官员对这个数据很不满意，因为从公开的税率来看，中国的税率不高，却有这样的名声。 老百姓也觉得自己的钱被国家拿走了很多。 哭诉委屈，说我国宏观税负水平低于全球平均水平，这个排名很不客观。

那么，真实情况如何呢？

不要动不动就当纳税人，交了多少税？

在美国，只要有工作或收入，都需要申报纳税。 不管美国人天天怎么骂政府收税，也没几个人敢不交，因为一旦被发现偷税漏税，那可是大事，面临巨额罚款，甚至坐牢。

这种情况与中国有些不同。 中国的个人很少像美国人一样收到纳税申报表，老老实实把钱打到税务局的账户上。

所以有些人不知为何在网上散播这样的言论：“你别怪纳税人了，你拍着良心说，你交过税了吗？就算你教过，你交了多少？” “交了？你交的那点税，够你国防、公安、教育、医疗、公共设施等等吗？”

如何反驳这样的言论？

在中国，个人所得税是有起征点的。 虽然这几年物价涨得不合理，但工资超过3500元还是要交税的，直接从工资里扣除。 如果收入低于3500元，则无需纳税。 据某招聘网站不久前公布的数据显示，全国32个城市的平均工资为6070元，因此每个人每月平均个人所得税为152元。 真的不多，一个月152元，就可以享受国家提供的国防、公安、教育、医疗、公共设施等服务。 想想都觉得自己占了国家的便宜，大家就不好意思闭嘴了。 说你是纳税人？

但事实并非如此简单。 中国人除了交税外，还要交货物的流转税。 当你购买饮料、啤酒或电脑时，国税已经从这笔交易中拿到了钱； 和地方税你也会得到更小的一笔收入。

你知道一件100元的T恤要交多少税吗？ 营业税、增值税、教育费附加、社会保障等合计占比27%。

上班前还要刷牙、洗脸、用化妆品，这就更贵了。 一瓶100元的化妆品包含17%的增值税、30%的消费税、城市维护建设税等，最后发现这些税加起来占了零售价的50%。

你相信吗？ 在美国呢？ 企业缴纳的税种主要分为三种：所得税、社会保障税和财产税。 一件polo衫在美国售价20美元，公司承担的所有税费约为4.6%。 出售时，需另加约5.5%的消费税。 所以，一件衣服在美国的零售价的税收成本只是零售价。 价格的10%企业所得税交几个点怎么算，我们的是27%，税率几乎是美国的三倍。

说完个人再说企业

中国企业需要为员工承担五险一金。 虽然我国各地“五险一金”的比例并不完全一致，但大部分省市的缴费比例都在工资总额的40%以上——这意味着，如果你每个月的工资（含税)是6000元，那么你的雇主就得花10000元或更多的真金白银。

想想当老板不容易，但这还不是最难的企业所得税交几个点怎么算，最难的还在下面。

在中国开办私营企业，一般要缴纳两种税种，即流转税和所得税。 流转税分为营业税和增值税两种。 产销量超过180万件的，为一般纳税人，需缴纳17%的增值税。 产销量低于该数额的小规模纳税人，需缴纳营业税。 6%，服务企业3%。 从名称上看，增值税自然是对产品增值部分征税，而营业税只要开具发票就需要缴纳，所以很多企业会选择成为一般纳税人。

《新京报》曾采访过一家民营企业，是宁波一家机械加工厂，2010年营业额约2000万，缴纳的税金清单如下：

增值税：50万-60万元。

当地费用：50万元以上。 包括企业所得税30万元，营业税、土地使用税、房产税、教育费附加等加起来10万多元。

职工个人所得税：共计12万元。

去年，这家企业的许某共缴纳税费约110万元，自营利润116万元。 此外，徐先生向银行借款1300余万元，去年支付的利息也有100余万元。

“税务局、银行和我把工厂赚的钱分成三等份，每人拿了100多万元。”徐说。

我们来看看中国主要税种的税率：

营业税：按提供服务收入的5%征收； 文化体育产业3%； 20%用于娱乐业；

城建税：按已缴纳的营业税和增值税之和的7%征收；

教育费附加：按已缴纳的营业税和增值税之和的3%征收；

地方教育费附加：按已缴纳的营业税和增值税之和的2%征收；

文化事业建设费：广告娱乐收入的3%；

印花税：购销合同按购销金额的3/10,000加盖印花税； 账簿按5元/册收费（每年使用时）； 每年按“实收资本”和“资本公积”之和的5/10,000缴纳（第一年全额缴纳，以后每年增加缴纳）

你以为除了上面这些就结束了吗？ 问问你的财务，他们最清楚各种灰色税负，比如管理费、人情费、潜规则，通过与裙带公司的交易，让对方受益，日后得到回报等等。 它的管理对象可能是权力，也可能是垄断企业。 一方面，这是一些无奈的公司支付的防御性赎金。

根据世界银行2013-2014年《营商环境报告》，中国税负在全球197个国家和地区中排名第122位，“总税率”仍为63.7%。 总之，近两年，中国政府直接向企业征收的资金占企业毛利的比重比大多数发达国家至少高出30%左右。 （想看更多精彩文章，请加微信号：dfdf513）

美国征税的主要对象是个人，而中国是企业？

有人说企业比个人多交税好，对吧？ 企业要承担比个人更大的责任。 在中国，税收主要是为了让企业难堪。 在美国，税收主要是为了让上班的公民难堪。 相比之下，中国还是为大多数人着想。

如果你这样想，那你就大错特错了。 中国政府对个人的征税远高于美国。

直观反映国家税负之痛的指标有很多，没必要在“公共财政收入”等概念和词语上耍花招。 其中，最直接反映政府从每个人的劳动收入中收钱的程度的指标就是“税收楔子”。

世界银行、经济合作与发展组织（OECD）等国际组织的成员国包括世界上绝大部分发达国家。 在他们的相关研究报告中，“税收楔子”的定义是采用直接征税、强制分配等方式直接占据国内职工收入的份额，计算方法为（国内各类个人所得税+政府强制分配）各种福利名称）/（雇主向雇员提供的现金支出），反映为雇主实际承担的人工成本与雇员实际税后工资、薪金之间的差额。

中国的各种“税收楔子”超过许多发达国家。

报告称，2010年，中国收入达到国内平均工资水平的无子女单身职工要承担35.4%的“税收楔子”，而OECD国家这一“税收楔子”为34.9%。 也就是说，中国政府将直接抽取此类劳动者劳动收入的35.4%，而OECD中的发达国家抽取比例比中国低近两个百分点。 经合组织的另一项统计显示，当年美国的“税收楔子”为30.4%，也就是说，中国政府直接从平均工资的单身汉身上拿的钱比美国政府多六分之一。

对于夫妻双方都有劳动收入的双职工家庭，在大多数发达国家，所得税是以家庭为单位征收的，对收入低于国内水平的夫妻也实行一定的“配偶减税”免税政策。平均收入线。

因此，据OECD统计，2010年，日本无子女家庭的“税收楔子”，一个收入达到国内平均工资水平，一个收入仅为国内平均工资的三分之一水平，不得不承担 29.3% 的“税收楔子”。 ，美国为28.4%，低于单身工人的负担。

但中国政府正朝着相反的方向前进。 根据上述经合组织对“金砖国家”的研究报告，2010年中国的“税收楔子”为35.9%，高于单身工人。 简而言之，中国政府直接征收收入低于国内平均水平的家庭，远高于美国。

不允许“纳税人”

崔永元在美国的一次演讲中讲了一个故事：“我在记者生涯中遇到了很多障碍。我记得2000年初左右，有人说纳税人这个词不应该出现在所有的稿件中。然后。我说有没有纳税人？他说当然有，为什么他们不出现？他说，如果他们一直出现，这些纳税人就会意识到他们是纳税人。

（全场大笑……）