税负多少，公司会被税务局约谈？企业快自查！

税负多少，公司会被税务局约谈？企业快自查！

2021年过半，年税负和月税负。税收负担因行业而异。今年企业税率合理吗？

税率是多少？你怎么算？企业在什么情况下会被约谈增值税税负？哪些“预警指标”你必须要知道！企业税负低如何应对？

税率是多少

所谓税负率，是指实际计算缴纳的税款与相应的应税销售收入的比例。在实践中，税负率也是根据各行业的差异设置的正常指标。

税负可以简单地指增值税税负和所得税税负。其他税种无税负，此声明！

税负率是指企业在一定时期内的税负程度，一般用税收收入占收入的比例来衡量。相关计算如下：

1、增值税

税负率=应交增值税/不含税销售收入*100%

2、企业所得税

所得税率=应交所得税÷应税销售额（应税销售额）×100%

比如，深化增值税税负测算。

【案例】某生产扫地机器人的企业，如果冰箱销售价格为6000元/台不含税，生产扫地机器人的不含税进项额为3000元/台。如果公司采用两种不同的经营模式，一种是一家公司产销结合；

一是产销分离。那么增值税和增值税有什么区别呢？

方式一 应缴纳增值税

=(6000-3000)*13%=390元，税负6.5%

方法2 假设生产企业以4000元/套的不含税销售价格销售给销售公司，销售公司以6000元/套的不含税销售价格销售给客户，则

生产企业应缴纳增值税

=（4000-3000）*13%=130元，税负为3.25%② 销售公司应缴纳增值税=（6000-4000）*13%=260元，税负为4.33%

由此可见，分析企业税率的合理性必须考虑到企业的经营特点。同行业、同产品的企业，由于生产经营模式不同，税率可能存在较大差异。

被采访的企业？

增值税的实际税负也称为预警税负。普遍理解，税务局要求低额或长期低于标准、长期零负申报、长期亏损等无正常原因的异常信息离税务稽查不远了. 详情如下：

企业税负异常变动或税负率远低于行业水平

企业申报异常，如未及时报送、未按时申报、纳税申报不全等。

相关发票存在企业发票大幅增加、短时间收到大量发票等异常现象

公司员工及营业场所收入不一致

员工工资长期未超过5000元

印花税、房产税长期为0

成本、毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损但并未倒闭。

以上只是企业会被税务局约谈的一些常见原因企业所得税税负怎么算案例，还有很多其他的原因没有提到。

关于实际税负，主要把握三点：

不同行业税负不同

不同地方税负不同

不同地方税负不同

税务局如何监督企业纳税？

因为企业实行进货抵税，即企业投入多少可以抵扣多少。不与企业产品一一对应。各行各业、各地区规定了一个税负标准，这是企业可以扣除的下限。

你需要知道哪些“预警指标”

详情如下，你必须知道！

1、销售专用发票占比接近100%（非发票部分未申报）

2.农产品特卖、分期付款、提货、以旧换新、超购农产品接近100%

3、企业存货周转率和销售收入税负同比发生变化。

4、交易异常：公司应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款及其他往来款项与公司销售收入/成本金额对比是否异常，100%收入确认入账计费收入

5、预售款占销售收入比例过高

6、损益表、增值税申报表和所得税申报表不一致

7、企业期末存货与增值税抵免额是否相符

八、企业进项税额变动率是否远高于销项税额变动率

9.企业视为销售（委托销售、自产、委托加工货物）

10、水电反推力

企业税负低如何应对

在金税期间大数据的监控下，税务局的监管也越来越严。面对企业透明度，企业何时进行自查？如何检查自己？

企业什么时候自查？每月报告前，从业务真实性、完整性、准确性等方面进行自查。当关键指标出现异常时，及时自查并调整异常原因；定期（如一年）计算相关指标企业所得税税负怎么算案例，进行自查、分析。

企业如何进行自查？您可以从两个角度进行自己的调查。一是将自己与以往时期进行比较，比如比较2021年和2020年的变化；二是与本国同行比较，通过比较分析税负差距的原因。

企业应该这样做

1、收到税务局预警通知后，确定预警信息与企业自身原因有关，准备、整理详细的相关资料；

2、分析企业预警原因；

3.会同企业作出合理解释；

4. 完成解决方案。

5.认定预警信息与企业自身原因无关的，应当出示相关证据。

以上关于法人税负的处理你了解了吗？