专管员口中的税负率是什么了？你知道吗？

专管员口中的税负率是什么了？你知道吗？

最近听朋友说公司因为税率太低被税务局约谈了。

特管员口中的税率是多少？我们如何理解我们自己的税率？小编就和大家聊聊关于税率你需要知道的那些事。

1、你知道税率是多少吗？如何计算？

0 税率定义

税负率一般是指一定时期内企业税负的大小，一般用税收收入占收入的比例来衡量。

一般来说，税率可分为：增值税税率和企业所得税税率。

增值税税率为当期应缴纳的增值税除以当期应税销售额所得的值。例如：“某企业7月免税销售收入50万元，缴纳增值税5000元。”企业所得税预警税负怎么算，则该企业7月的增值税税率为1%。

如果当地同行业的平均税率为1.5%，那么上述公司会因为税率低于平均税率而在后台被金三系统提醒，税务局可能会发现公司进行预约。讲话。

事实上，企业的税率与行业的税率可能存在一定的偏差，但如果超出偏差范围，只会增加被查的概率。如果公司正常纳税，但税率仍然很低怎么办？事实上，低税率可能有正常的原因。例如，某些产品滞销的情况可能导致低税率。只要如实告知税务局，就能解决问题。

0企业增值税行业警示税率

增值税负担率是指增值税纳税人当期应缴纳的增值税税额与当期应税销售收入的比率。

具体计算如下：

税率=当期应纳税额/当期应税销售收入*100%

当期应交增值税额=当期销项税额-实际可抵扣进项税额

实际可抵扣进项税额=期初抵扣进项税额+本期进项税额-进项转移-出口退税-期末抵扣进项税额

例如：

老王在县城开了一家贸易公司，是增值税一般纳税人。目前销售收入1000万元，供货商均为一般纳税人。采购成本600万元，其他费用合计208万元，不考虑其他影响。因素。这是用来计算老王的企业税负的。

一、增值税负担：

计算公式为（产出-投入）/收入或者可以转化，（销项税率*收入-进项税率*成本）/收入=销项税率-进项税率*成本率

由于进出口项目均为一般纳税人，税负率相同，故实际缴纳的增值税为1000*13%-600*13%=52万，税负率=5.2%，即用修改后的公式计算也是一样，13%-60%*13%=5.2%。

事实上，在现实中，并不是所有的采购都可以开具进项发票，也不是所有的供应商都是一般纳税人可以提供13%的税收发票。很有可能提供3%的税收发票或购买一些服务并提供6%的税收发票。在这种情况下，企业的增值税负担会更高。因此，实际税负可能受多种因素影响。

2、所得税负担：

首先计算企业的收入。这可以通过简单的损益表来辅助。

税费及附加费：

=52*(5%+3%+2%)+(1000+600)*0.0003

=56,800

所得税：

=(1000-600-5.68-208)*25%

=186.32*25%=465800

所得税负担：

=46.58/1000=4.66%

这里的计算是假设企业发生的成本已经获得合规的税前扣除证明，没有其他调整。实践中，企业可能无法取得发票，或取得不合规发票，或部分项目无法依法抵扣，影响企业所得税负担。

综合税负：

企业纳税总额

=52+46.58+5.68=104.26万

综合税率=104.26/1000=10.43%

在实践中，一个企业的税率可能受到多种因素的影响。企业需要做的是关注行业的税率，而不是迷信预警税率。

2、企业在什么情况下进行面谈？

通常，税务部门会先找一个行业，然后从该行业对税负异常的企业进行检查。

1.通过评价发现企业税负变化异常，或者税负率长期远低于同行业水平的。

2.企业未进行正常申报。未按时报税，包括未按时报税、报税不全等。

同时需要注意以下4点：

1）税务系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额和财务报表中的销售额不一致；

2）连续3个月或6个月零负面申报；

3）企业进项税额变动率远高于销项税额变动率；

4）企业存在大额运费扣减，收入确实减少。

3、发票相关数据异常！

1）公司增值税发票增量及使用较上期异常。

2）新办企业在短时间内收到大量增值税专用发票，税负相对较低。

3）因税种编码错误等原因需要作废多张发票。

4）因公司供应商目前联系不上，贵公司采购的增值税专用发票需要转出进项税额。

4.企业从业人员与营业场所收入不相匹配。

比如员工多，工作场所大，收入却少；或者人少，但收入大等。

同样：用电量、用水量、设备数量等，与收入不匹配。比如用水量、用电量等都有明显增加，但是收入还是比较少，确认的收入可能会少一些。

5、员工工资长期在5000以下，尤其是一些聘请了中高端人才的企业，员工的平均工资却很低，可能是在逃个人所得税。

6、印花税、房产税等税种长期为0。一般来说，在公司的正常运作下，印花税和房产税是不可避免的。

7.成本、毛利率等指标明显不合理，或公司长期亏损但尚未倒闭。

以上只是税务局会约谈的一些常见原因，还有很多其他的原因没有提到。

三、关注六大预警指标

4、企业税率偏低如何应对？

企业税负低如何应对：

企业

1、收到税务预警信息后，确定预警信息与企业自身原因有关，应详细整理相关资料。

2.分析预警原因。

3.给出合理的解释。

4. 完成解决方案。

5、收到税务警示信息后，认定警示信息与企业自身原因无关的，应当出示相关证据。

会计

1、在报送月报前，财务人员应本着业务真实性的原则进行自查。

2、经自查发现低税率原因是销售行为收入未及时申报、漏报行为、未调整进项行为的不应及时扣除的税额。如有，应及时调整并申报增值税。

3、当关键指标出现异常时，及时自查异常原因并进行内部处理，确保提交系统的财务报表远离指标异常预警红线。

5、各行业“预警税率”——请自查

（注：仅供参考！）

温馨提示：

1、注意税率这个指标，因为税务局特别关注这块。如果你自己企业的税负率达不到所在地区同行业的平均税负率企业所得税预警税负怎么算，那么你的企业可能已经被税务局关注了！

2、低税率企业如果大量开具增值税专用发票，也会受到税务局的关注。

3、公司连续3个月以上零负申报，等待税务局查处。

4.企业存在滞留发票、失控发票。

5.切勿虚开发票、买卖发票，否则会被税务局抓到。