企业所得税要怎么交？问题带你走进企业

企业所得税要怎么交？问题带你走进企业

企业所得税是对企业营业利润征收的税种。

也就是说，企业经营时，只要有利润，就必须缴纳企业所得税。

因此，作为企业管理者，最好对企业所得税有所了解，才能更好地规划企业的财务状况。

下面九个问题带你走进企业所得税。

Q1：哪些企业需要缴纳企业所得税？

中国有六类企业经常要缴纳企业所得税。

它们是有生产经营收入和其他收入的国有企业、集体企业、私营企业、合资企业、股份制企业和其他组织。

Q2：有没有不需要缴纳企业所得税的企业？

为避免双重征税，独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税。

Q3：如何缴纳企业所得税？

每个月或每个季度，公司都必须将纳税申报表、财务会计报表和其他相关材料带到国税局申报企业所得税。

Q4：企业所得税税额是如何计算的？税率是多少？

应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率

应纳税所得额=总收入-扣除项目金额

自2008年1月1日起，我国开始实施《中华人民共和国企业所得税法》。税法规定：

如果你是普通企业，总收入100万元，包括生产成本、管理成本和其他成本共计60万元，那么你要缴纳的企业所得税是（100-60）*25%=10（十千元)

Q5：企业所得税有没有减免政策？

很多农业企业是免税的，比如种植蔬菜、谷物、水果等，种植中草药，植树造林。

花卉、茶叶和饮料作物、香料作物、海水养殖、内陆养殖实施减半减税战略。

也有一些企业在前两三年获得减免。

例如，新设立的高新技术产业免征所得税2年缴纳企业所得税税额怎么算，国家划定的“老、新、边、穷”地区新设立的企业免征所得税3年等。

总的来说，我国有很多企业所得税减免政策。

Q6：我国企业所得税税率高还是低？

据相关资料显示，全球近160个实施企业所得税的国家平均税率为28.6%。

我国周边18个国家的平均税率为26.7%。

因此，与其他国家相比，我们的税率是比较低的。

Q7：企业所得税的征收方式是什么？

企业所得税的征收方式有审计征收和核销征收两种。

Q8：这两种采集方式有什么区别？

审计采集适用于会计核算规范完备的企业。

这些企业可以提供清晰的账目信息，正确核算成本和企业利润。

审计征收计算的应纳税所得额=利润总额*所得税税率。

核定收款适用于无法提供完整账户或账户信息混乱的企业。

在这种情况下，美国国税局将审查企业的账簿。一般有四种验证方式：

参照同类或类似企业的利润率水平检查 按企业成本加合理费用和利润的方法检查 按所属企业集团利润总额的合理比例检查 按其他合理方法检查

核定征收的应纳税所得额=收入总额*核定的应纳税所得额*所得税税率。

Q9：核准征收和审核征收哪种方式对企业更有利？

举个例子

如果企业收入100万，成本30万，流通环节税收10万。

假设批准的应纳税所得额为 25%，在这种情况下

核定的企业所得税为100*25%*25%=6.25（万元）

审计征收的企业所得税为（100-30-10）*25%=15（万元）

但如果企业收入50万元，成本30万元，流通环节税收10万元。

假设批准的应纳税所得额为 25%，在这种情况下

核定的企业所得税为50*25%*25%=3.125（万元）

审计征收的企业所得税为（50-30-10）*25%=2.5（万元）

可以看出，第一种情况下的利润率高于第二种情况。

但是，在第一种情况下，审计征收的税款远高于核准征收的税款。

而在利润率低的情况下，审计征收的企业所得税要低于核定征收的企业所得税。

可见，选择使用核定收款还是审核收款，取决于企业的利润率。

如果企业的利润率高，最好选择验证收款的方式，如果企业利润率低的，最好选择审计收款的方式。

而审计收款可以反映公司的财务状况，并可以据此掌握公司未来的发展方向。

核准收款缴纳企业所得税税额怎么算，为企业节省了成本，不需要花钱和时间做账。