会计学堂在线答疑：企业所得税应该怎么做了吗？

会计学堂在线答疑：企业所得税应该怎么做了吗？

是否需要计提企业所得税？

一般按季度或年末计提。

应计：

借：所得税

贷：应交税金--应交所得税

支付

借：应交税金--应交所得税

贷款方式：银行存款

有应计利润，当然不需要计入亏损。企业所得税的税率是计算应纳税额所依据的法定税率。

如何计提企业所得税

企业所得税是对在中国境内的内资企业、经营单位的生产经营所得和其他所得征收的税种。纳税人范围大于企业所得税。企业所得税的纳税人为在中华人民共和国境内实行独立经济核算的内资企业或企业。其他组织。首先要看你单位所得税的征收方式，然后按照你单位所得税的征收方式计算、提取和缴纳所得税。

1、所得税的征收方式有两种：审计征收和核销征收。

（一）您所在单位属于核定征收的，所得税按收入计算缴纳。

计算公式：应纳税所得额=收入总额*固定税率*所得税税率

（2）如果你单位属于稽查征收计提企业所得税的怎么算，所得税按利润计算缴纳。

计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率

2、所得税税率

一般企业所得税税率为25%。

符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

国家需要扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

3.提取词条

(1)提取时借：所得税贷：应交税金-所得税

(2) 结转时

借：本年利润 贷：所得税 (3) 上交时

借：应交税金-所得税

贷款：银行存款等

以上就是企业所得税是否必须退税的全部内容。一般每季度或年底提取一次。看完以上，你学会怎么做了吗？如果您在实际操作中遇到问题计提企业所得税的怎么算，请咨询会计学堂在线答疑老师。