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公开课课纲建筑业建筑业50个重大涉税风险与疑难问题解析请联系我们定制内部培训 顾老师电话：（和微信） 附：公开课教学大纲 建筑业50大涉税风险疑难问题分析 一、增值税项目“建筑劳务”包括哪些内容？“建筑服务”只能由建筑公司开具发票吗？适用的税率和征收率必须与公司所属行业的性质相一致？ 2、在建筑企业选择简易计税的“软”条件中，“A供给”存在哪些空间？“A supply”中的一颗螺丝真的是“A supply”吗？建筑企业“特定”A供货与“普通”A供货有何区别，应注意哪些合同风险和涉税风险？A 是否需要为提供的材料开具发票？A在计税方式的选择上真的存在所谓的临界点吗？ 3、施工企业A控制材料的涉税风险有哪些？甲方预付甲方控制材料款项，直接从工程款中扣除的涉税风险有哪些？不处理护甲控制物资的风险远大于护甲补给物资！ 4.建筑公司异地建设项目城建税税率与机构所在地城建税税率不一致的。是否需要补差价或退税？ 5、施工总承包简易计税项目中可抵扣差额的“分包款”包括哪些内容？差额抵扣证明有哪些要求，重点在哪里？是不是真的像很多人说的“材料分包”“机械分包”也可以扣？ 6、施工企业开具和收取的发票，哪些需要在备注栏进行备注，备注有哪些要求？不按规定 什么作用？ 7、2019年4月前购买房产需分期扣款。之后，可以一次性扣掉。未扣除的必须一次性扣除还是可以分期扣除？ 八、建筑企业应如何设置增值税会计科目？依据是什么？ 九、在境外提供的建筑劳务是否需要缴纳增值税？获得的特价机票如何处理 10、建筑施工企业与房地产母公司签订施工总承包合同时，如果对方要求向其实际开展业务的子公司开具发票，是否存在涉税风险？ 11、总包项目公司与分包商签订分包合同外地企业所得税税率怎么算，要求分包商向总包总公司开具发票是否存在风险？ 12、工程机械租赁的“湿租”是否必须记为“工程服务”，还是记为“经营租赁”？ 13.建筑企业销售设备、安装的税收待遇是否与商业企业销售、安装相同，如何开具发票？ 14.园林绿化属于建筑服务业，厂房养护属于其他现代服务业。签订合同要注意哪些问题？;15。电梯维保和楼宇电梯维保有区别吗？是否应记为维护人工或其他生活服务？ 十六、建筑企业可以抵扣哪些免税农产品？什么不能扣除？扣除时应注意哪些问题？ 十七、取消建筑业企业简易计税备案，可自行选择简易计税方式。应注意哪些涉税风险？ 18、施工企业预付款的会计认识和税收政策有何不同？如何判断是预付款还是进度款，预付款和开票需要注意哪些问题？ 十九、增值税升级为一般纳税人后，什么情况下可以减回小规模纳税人？建筑企业如何防止供应商投标时为一般纳税人，签约后为小规模纳税人？合同涉税条款如何签订？ 20、设备销售、安装，安装可选、简便，“设备”定义是否包括“钢结构”、“活动房”。 21.增值税小微企业月销售标准由3万个提高到10万个，季度9万个提高到30万个。规划要注意哪些要点？免征的增值税应如何核算？是否需要缴纳企业所得税？ 22、小微企业缴纳企业所得税应注意哪些征税点？ 23.全行业小规模纳税人可自行开具专用发票。买家开具发票需要注意哪些风险？ 24、机票、火车票的抵扣计算对发票有何要求？会计应该怎么做？ 25.生产性、生活性服务业纳税人，准予加计当期可抵扣进项税额的10%。建筑企业能否受益？加计扣除的进项税额如何进行会计处理？ 26、建筑企业房地产如何转为简单应税用途、集体福利、非正常损失和个人消费？ 27、异地建设项目，管理人员的工资、税金应在哪里缴纳？如何付款？可以批准吗？还需要到机构所在地提交审核通过的吗？ 28. 异地建设项目预缴企业所得税税率统一为0.2%还是有其他税率？预缴的企业所得税超过当年应缴纳的企业所得税如何处理？ 二十九、获准征收的施工企业是否需要取得成本发票？经批准征收的建筑施工企业，扣除分包款后的余额能否作为企业所得税的应纳税所得额？ 三十、批准征收的施工企业，原存量项目无法取得成本发票怎么办？ 三十一、建筑企业砂石料是否需要代扣代缴资源税？ 32、施工企业备案合同中的建设项目名称与施工合同中的建设项目名称不一致，开票时应在备注栏填写哪一项？ 33.建设项目A的供水供电属于“供水项目”，是否可以以此为基础选择简易计税？ 34、承包、总包支付农民工资的个税由谁代扣代缴？会计处理和凭证附件有哪些？ 35、甲方不开具发票直接从工程款中扣除电费是否可行？是转售电费单还是共享电费单？什么可以分摊，什么不能分摊？ 36、EPC项目是兼营还是混合销售？投标开票和开具发票有哪些要求？ 37、第一次减税和第二次减税对建筑企业有什么影响？未来建筑企业应该如何应对类似的政策调整？ 38、建筑劳务分包、劳务派遣、人力资源中介服务有什么区别？全面分析发票和扣款问题。 39、财税方面，建筑企业人工费、分包费、材料费、机械租赁费的比例是否有固定比例限制？ 40、社保该交不交怎么办？公司之前没有缴纳的社保会被追究吗？官宣确保税费整体不涨，背后的背景是什么？ 41.临时工、季节工等兼职人员、离退休人员和再就业人员按照哪些税目申报纳税，是否需要缴纳社保？ 42、不签订劳动合同、不缴纳社保外地企业所得税税率怎么算，是否可以在工资单上列明人工费？ 43、在取消劳务资格的大趋势下，建筑工人的社保问题有解决办法吗？ 44、建筑施工企业个税、社保有什么办法规划？个体工商户、个人独资企业、合伙企业和公司之间的税收差异。 45、取得个人向税务机关开具的发票是否需要扣税？个人销售材料、个人提供机器租赁、承包方支付的劳务费，适用哪些税目？哪些需要代扣代缴，哪些需要个人申报？ 46、临时雇用几个工人打工，到税务机关代开劳务费发票。劳动报酬开票涉税问题 47、个人向税务机关开具的大量发票是否存在风险？1起员工被要求到税务机关为公司开具发票并被稽查的案件，1起个人发票金额过大的案件被稽查。 48、关联项目管理人员应如何管理关联企业及关联企业的各种风险？, 经济合同应该怎么签？资金应该如何管理？会计应该怎么做？ 49、四种关联项目“自杀式”会计处理及两种常见的关联方式利润提取方式 50.从属和联合是一个概念吗？联合体是否需要建立自己的中标账户？最终利润体现在哪里？联合体各方如何开具发票和进行会计处理？ |
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