【税务辅导】季度盈利要不要交企业所得税?怎么做?

我需要为季度利润缴纳企业所得税吗？

答：属于弥补亏损后有利润的情况，需要缴纳企业所得税。弥补亏损后仍为亏损的，可以不缴纳企业所得税。企业所得税按当年累计金额申报预缴。公司1-6月累计利润如盈利，则应申报预缴企业所得税。，如果是亏损，那么只申报不用缴纳企业所得税。纳税年度内，预缴企业所得税少于应缴纳企业所得税的，纳税人应当在汇算清缴期内缴纳应缴纳企业所得税。预缴企业所得税超过应缴企业所得税的企业所得税怎么算盈利，

季度企业所得税会计分录如何做？

1、计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税 2、结转时：借：本年利润贷：所得税费用 3、支付时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款在去年亏损的情况下，今年一季度该如何核算？弥补亏损后，如仍为亏损企业所得税怎么算盈利，则不缴纳所得税，不予会计处理。但是，弥补亏损后有利润的，按照弥补后的利润计算提取所得税。相应的会计处理如下：计提时：借：所得税贷方：应交税费-所得税结转时：借：本年利润贷：income tax 季度末需要提取企业所得税吗？企业所得税季报数据与年报数据不同。有可能一样吗？答：季度企业所得税申报数据可能与年报数据不一致。企业所得税一般按纳税年度计算。季度预缴只是简单的调税，但年度结算需要综合调税。每季度预缴和少缴的差额应当申报缴纳。（来源：会计网）季度企业所得税报告数据可能与年报数据不一致。企业所得税一般按纳税年度计算。季度预缴只是简单的调税，但年度结算需要综合调税。每季度预缴和少缴的差额应当申报缴纳。（来源：会计网）季度企业所得税报告数据可能与年报数据不一致。企业所得税一般按纳税年度计算。季度预缴只是简单的调税，但年度结算需要综合调税。每季度预缴和少缴的差额应当申报缴纳。（来源：会计网）

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