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中华人民共和国企业清算所得税申报表模板下载资产负债表下载

中华人民共和国（居民企业清算所得税申报）。

中华人民共和国企业清算所得税申报表（居民企业清算企业所得税申报）LT 共4表企业所得税清算所得怎么算，1个主表和3个时间表，可以一起下载课程模板下载资产负债表下载学习资料下载英文单词下载资产负债表表格下载资产负债表。附件1 企业所得税申报表中华人民共和国清算期：年、月、月、日纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列到角点）类别行项目金额应纳税所得额计算 1 资产处置损益（填写附件1） 2 负债清偿损益（填写附件2） 3 清算费用 4 清算税及附加 5其他收入或支出 6 清算收入（1+2-3-4+ 5） 7.免税所得 8 非应税所得 9 其他免税所得 10 弥补上年度亏损 11 应纳税所得额（6-7-8-9-10）应纳税所得额 12 税率（25%） 13 应纳税所得额（11×12）补充（退税）所得税金额计算 14 企业所得税扣除（免征） 15 境外补充所得税 16 国内外实际应纳税额（13-14+）。15）17 往纳税年度应纳税所得（退税）18 实际应纳税（退税）金额（16+ 17）纳税人印章：清算组印章：负责人签名：申报日期：代理申报中介印章：负责人签名及执业证书编号：代理人申报日期：主管税务机关承兑专用印章：承兑人签字：受理日期：受理日期：验收日期：年日、月日附录1：资产处置损益明细填写时间：年、月、日金额单位：行项目的账面价值（1）税基（2）变现价值或成交价格（3）资产处置损益（4） =（3）-（2） 1 货币资金 2 短期投资 * 3 交易金融资产 # 4 应收票据 5 应收账款 6 预付账款 7 应收利息 8 应收股息 9 应收补贴 * 10 其他应收账款 11 存货 12 摊销费用 * 13 一年内到期的非流动资产 14 其他流动资产 15 可供出售的金融资产 #16 持有至到期投资 #17 长期应收账款 #18 长期股权投资 19 长期债务投资 *20 投资性房地产 #21 固定资产 22 在建工程 23 工程材料 24 固定资产清理 25 生物资产 #26 石油和天然气资产 # 中华人民共和国企业清算所得税申报表填写说明 1.适用范围本表适用于依法清算并缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）。2、申报按照中华人民共和国《企业所得税法》及其实施细则和有关税收政策计算。三、相关条目填写说明（1）标题项 1.清算期间“：填写从纳税人实际生产经营终止之日起至清算事务完成之日的期间。2、“纳税人名称”：填写税务机关开具的税款

这

商业登记证上显示的纳税人全名。3、“纳税人识别号”：填写税务机关出具的税务登记证号。（2）说明 1.第1行“资产处置损益”：填写纳税人从可变现价值或交易价格中扣除计税基后确认的资产处置损益金额。本行应通过附表1“资产处置损益表”计算和报告。2、行2“负债清偿损益”：填写按税基扣除纳税人全部负债清偿金额后确认的负债收入或损失金额。本行应通过附表2“负债清偿损益明细表”的计算进行报告。3、专线3“清算费用”：填写纳税人在清算过程中发生的与清算业务相关的费用企业所得税清算所得怎么算，包括清算组成员的报酬，清算过程中清算资产管理、出售、分配所需的评估费、咨询费、诉讼费、仲裁费、公告费等费用，以及为保护债权人和股东的合法权益而支付的其他费用。4、4号线“清算税费及附加”：填写纳税人在清算过程中发生的所有税费、附加税，企业所得税和允许扣除的增值税除外。5、第5行“其他收入或支出”：填写纳税人在清算过程中取得的其他收入或其他费用。其他支出用“-”号（负数）表示。6、第6行“清算收益”：填报纳税人全部资产余额，扣除税基、清算费用、相关税费，加上按可变现价值或成交价价结算的债务清偿损益。7

、7号行“免税所得”：按照纳税规定填写纳税人在清算过程中取得的免税所得。8、第8行“非应税所得额”：填写纳税人在清算过程中取得的按照税收规定不纳税所得额。9、第9行“其他免税所得”：填写纳税人在清算过程中取得的按税收规定免税取得的收入。10、第10行“弥补往年亏损”：填写纳税人按税规可以税前补足的往纳税年度未弥补亏损金额。11. 第11行“应纳税所得额”：金额等于本表第6-7-8-9-10行。上述顺序中银行的计算结果为负数，银行的金额为零。12、第12行“税率”：填写《企业所得税法》规定的25%税率。第 13 行“应缴纳所得税金额”：金额等于本表第 11×12 行。14.第十四行“企业所得税减免”：填写纳税人按照税收规定缴纳的企业所得税数额。15、第15行“境外补充所得税”：按照税收规定填写纳税人在清算期间发生的境外所得应当在中国境内缴纳的企业所得税数额。16、第16行“境内外应纳税所得额”：金额等于本表第13-14+15行。17.第17行“往纳税年度应纳税（退）”：填写上一纳税年度因损益调整、年度计算多缴、欠税等原因，在清算期内应补（退）的企业所得税金额。其中，企业所得税退税金额填写“-”号（负号）。

18. 第18行“实际应纳税额（退还）”：金额=本表第16+17行。4. 报表内和表间关系 1.第1行=附表I第32行“资产处置损益（4）”一栏的总数。第2行=附表二第23行“清偿负债损益（4）”一栏的总数。3. 第 6 行 = 此表的第 1+2-3-4+5 行。4. 第 11 行 = 此表的第 6-7-8-9-10 行。5. 第 13 行 = 此表的第 11×12 行。6. 第 16 行 = 此表的第 13-14 行 + 第 15 行。7. 第 18 行 = 此表的第 16+17 行。

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