如何有效防范国际制裁风险成为商业银行的重要一课?(一)

信用证是银行签发的承诺有条件付款的书面文件。它是国际结算业务的主要方式，在国际贸易中具有天然优势。减轻资金压力，让双方的经济负担更加平衡。随着金融全球化和世界经济一体化的不断深入，经济制裁已成为各国实施政治和外交政策的常用工具。它们具有成本低、实施容易、范围广、规避困难等特点。制裁起着举足轻重的作用。其中，被商业银行制裁的风险包括两个方面。一是商业银行提供金融服务的直接或间接关联方涉及受制裁事项，导致罚款、名誉受损等风险；二是商业银行规避国际制裁。银行以风险为由拒绝提供相应的金融服务，进而影响银行的信用风险。

近年来，反洗钱和制裁执法力度明显加大，违规罚款金额大幅攀升。国际制裁形势日趋严峻。此外，商业银行需要无条件地遵守所有国际法、国内法和政府法令。因此，如何有效防范国际制裁风险成为商业银行的重要课题。

一、国际制裁风险概述

（一）国内制裁情况

在国内，为维护国内金融秩序稳定和反腐败，我国一直坚决反对和打击任何形式的洗钱活动，制定了一系列法律从政治上和法律上防范洗钱活动。中国人民银行2017年《中国洗钱和恐怖融资风险评估报告》明确将贸易融资及其代理业务定义为高风险洗钱业务。商业银行在受理业务时，需要确保交易环节的交易对方完全避开中国政府发布的涉恐和“红色通报”名单、司法机关发布的涉黑名单以及人民公安机关发布的其他名单。中国银行等

（二）国际制裁情况

国际上，制裁项目主要来自联合国安理会发布的制裁清单、FATF（反洗钱金融行动特别工作组）的国际标准、欧盟制裁发布的国际制裁决议、美国政府制裁，逐渐形成一个庞大的体系，一个涉及行业多、处罚力度大的经贸制裁体系。国际制裁主要是指政府和国家组织为促进国家和国际安全或其他政治目的而实施的经济制裁、经济或贸易制裁，最常见的方式包括金融、金融、航空、航运、中断经济合作、贸易禁运运输、切断经济或技术援助等商业银行所面临的三大风险包括，

(3) 美国OFAC制裁概述

依托美元在世界经济体系中不可替代的流通作用和在国际贸易中的比重，随着全球范围内反洗钱和反恐融资理念的深入，美国的经济制裁已经成为世界金融业不可忽视的重要风险美国财政部设立了专门的外国资产控制办公室（OFAC），负责具体的金融制裁。

1. OFAC 制裁概述

OFAC在美国的主要工作是对跨国毒品和麻醉品交易、恐怖主义、大规模杀伤性武器扩散实施金融制裁商业银行所面临的三大风险包括，审查、冻结或扣押涉及实体的可疑交易资金。它是指定制裁和实施制裁的机构的具体清单。OFAC的经贸制裁分为六个部分，分别是针对特别指定的国家和个人的制裁、反大规模杀伤性木材制裁、反恐怖主义制裁、禁毒和毒品贸易制裁、古巴制裁和其他制裁项目。美国颁布的《爱国者法案》是OFAC的主要法律依据，但涉及的六大制裁均有严格的美国联邦立法支持。目前，超过6，000个实体和个人被列入制裁名单，这是一个庞大而严密的美国横跨全球的经贸制裁网络。OFAC不定期对其制裁范围内的六大要素进行重新评估，并根据评估结果和美国当前的外交政策和国家安全状况定期更新制裁名单。

2. OFAC 制裁的特点

(1) 域外效力

美国金融制裁具有域外效力的原因，首先是强大金融实力的间接影响，商业银行的经营离不开美元体系和美国金融机构；产生了直接的效果，就是“长臂管辖”。

（二）二级处分

二级制裁是指限制非美国金融机构向美国境外被制裁方提供金融服务或与其直接往来，对违反禁止性规定的非美国金融机构实施经贸制裁。制裁通常表现在两个方面：一是直接将境外机构列入黑名单并进行处罚；二是禁止美国银行向相关受制裁金融机构提供服务。

(3) 50%原则

根据美国财政部发布的指导文件，任何一个或多个被制裁实体直接或间接持有50%或以上的财产或财产权益，默认视为被制裁实体，即50%原则。美元是信用证业务最常用的结算货币。一旦交易环节上的实体被列入OFAC制裁名单，被制裁者在美国控制和影响范围内的所有财产和财务行为都将面临巨大损失。经济影响。商业银行要注意防范风险，未雨绸缪。

2、信用证业务可能存在的国际制裁风险

（一）信用证业务定义及流程

信用证业务是指开证行根据开证申请人的要求，按照信用证条款的规定，以规定的单据向受益人或指定方付款的书面单据。它是银行出具的承诺付款的书面文件。本文具体从资金流、货物流、信息流三个维度分析信用证业务流程，具体如下：

1、单据流转：进口商根据合同向进口商银行申请信用证，进口商银行将信用证寄给出口商银行；出口商银行收到信用证后通知出口商；出口商按约定装运货物，并向出口商银行提交运输单证、提单等相关单证；出口商银行将单据寄给进口商银行，进口商银行将相关单据交给进口商，进口商凭单据提货。

2、资金流向：进口方银行收到汇款索赔单据后，根据信用证条款将资金汇至出口方银行；进口商按约定向进口商银行付款，并进行赎回交易。

3、货物流通：出口商与进口商签订合同，出口商收到信用证“通知书”后，按约定装运、交货；船公司将货物运至进口商的港口，进口商根据提单等单证提货，完成整个贸易过程。

(2) 信用证业务可能存在的制裁风险

本文基于信用证业务的运作流程，从交易环节可能涉及的各种交易主体的角度，具体分析了信用证业务可能遇到的国际制裁风险，主要包括国家、涉及实体在提单、贸易商品、交易银行、其他实体。

1.交易对方国家

特别指定国家是 OFAC 经济和贸易制裁的六个部分之一。因此，在信用证业务中，首先应关注交易对方涉及的国家情况，慎重判断是否属于被制裁国家范围，包括进口商银行和出口商银行。，申请人、受益人、港口等所在国家。装运港以信用证第44A、44B条信息为准。如果信用证交易环节的主体打到被制裁国家，后续的资金结算、货物运输等都可能面临制裁、冻结或直接扣押。

2.提单涉及的实体

提单是信用证贸易中最重要的物权凭证，也是信用证最重要的单据之一。提单记载承运人船名、通知人、货运代理人、船港、集装箱等重要信息。如果上述事项属于制裁事项，船舶和货物可能会被扣押或冻结，最终导致无法提货。因此，商业银行对信用证项下提单的审核尤为重要，可重点关注以下要素。

(1)船舶，每艘船舶都有对应的唯一IMO编号，源自国际海事组织，相当于中国居民对应的身份证号或汽车的车牌号。银行可通过国际海事组织官网或国际提单查询机构查询船舶IMO编号，通过相关被制裁事项网站查询船舶是否涉及制裁。

（二）集装箱号。海运集装箱号通常由11个字母和数字组成，前四个为英文字母（前三个字母代表箱主码，第四个通常为字母U，表示海运集装箱），以及最后 7 位数字是容器序列号。集装箱号和船的IMO是唯一的。银行应防范信用证项下贸易涉及的提单箱号伪造风险。伪造的理由极有可能是为了掩盖货物的真实来源，逃避制裁和监管。银行可以通过反洗钱相关网站确认集装箱号是否涉及制裁。

（三）提单实际承运人。为避免卷入国际制裁纠纷，银行必须认真核实实际承运人，特别注意提单上没有实际承运人的情况。无实际承运人是指真正的承运人躲在后面，以另一个托运人的身份委托船公司完成海上货物运输。银行要特别注意提到的实际承运人，因为如果实际承运人受到制裁，银行也有被卷入被制裁调查的风险。

3.贸易商品

国际制裁主要包括经贸制裁。例如，OFAC的主要工作包括对跨国毒品和麻醉品交易以及大规模杀伤性武器扩散进行金融制裁。商业银行应密切关注贸易商品是否为受制裁产品其原产地是否来自受制裁国家。信用证第45A条是对货物和商品的描述，银行必须认真审查本条款涉及的商品情况。

4.交易银行等实体

信用证业务涉及的银行包括开证行、议付行、汇款行等，银行在受理信用证业务时应核实涉及的银行是否在制裁范围内。例如，根据OFAC-13662，美国人被禁止向名单上的俄罗斯金融、国防和能源公司提供14天或更长时间的债券或股权融资，信用证业务具有融资功能，因此商业银行应认真核实涉案银行是否受到处罚及处罚事项。贸易中涉及的相关方包括信用证申请人、受益人、保险公司、制造商、第三方单据签发人等。

3、信用证业务涉及制裁风险

商业银行在受理信用证业务时，如果涉及国际制裁调查，可能存在两个风险点。一是商业银行提供金融服务的直接或间接关联方受到制裁，产生罚款、名誉受损等风险；二是商业银行为规避被制裁风险，拒绝向相关企业提供金融服务，不履行信用证义务。影响银行的信用风险。

(一)直接罚款

与国际制裁直接或间接相关的商业银行提供的金融服务，将直接面临被处罚或被禁止与美国人进行交易的风险。近年来，国际制裁和罚款的处罚并没有减少。其中，2018 年 OFAC 民事罚款总额达到 7100 万美元以上，虽然低于 2017 年，但远高于 2016 年的罚款金额。美国各监管机构之间加强监管，同一机构可能因同一违规行为面临多个监管机构的处罚。从处罚对象来看，OFAC不断加强企业贸易合规检查的趋势，尤其是中国企业。中美贸易战背景下，要求中资银行更加审慎应对国际制裁，加强风险管理防范制裁。

（二）“制裁例外”产生的信用风险

在国际贸易中，在信用证业务中使用制裁条款，将使开证行有更大的自主权来决定是否按时付款或拒绝付款。即使单据不符，作为开证行的商业银行也因交易环节涉及被制裁事项而拒付，形成继信用证“欺诈例外”之后的又一例外——“制裁例外”。信用证中制裁条款的使用会被强大的受益人撤回或修改，影响信用证后续的融资业务，降低信用证的可接受性，进而影响开证行的信用。因此，如果信用证业务中的交易主体受到制裁，

4.加强信用证业务国际制裁审查

随着各种金融业务的快速发展，参与该项目的公司和国家将面临越来越多的制裁。制裁名单，要求商业银行在受理叙事业务时进行审慎评估，采取合理的防范措施。

(1) 商业机构要关好第一关，做好客户尽职调查

商业银行办理信用证业务应遵循“了解你的客户”和“了解你客户的业务”的基本原则，认真了解信用证业务交易环节上的每一位交易对手。对在受制裁国家开展业务的直接或间接关联方进行名单筛选、客户识别和尽职调查，包括但不限于：收集、审查和存储直接或间接关联方的身份信息，包括公司、船公司和第三方实体等；对所有涉案单位和个人在相关反洗钱网站进行查询；客户和交易的真实贸易背景。

另外，银行要专门查看OFAC-SDN（Specially Designated National List，特殊指定国民名单）制裁名单，交易环节的相关实体是否在美国制裁名单上，注意相关实体是否自动由于 50% 规则实体而被视为制裁。

（二）在培养专业队伍的同时加强宣传落实

一、商业银行应积极向员工宣传高风险国际制裁业务知识和风险点，积极引导各业务条线员工加强对国际制裁业务的学习。

2. 及时更新国际制裁内容，避免因不了解国际制裁导致退单、扣押或拒签，增加经营风险；相关制裁。此外，银行有关部门要及时对处罚事项进行风险提示。

3、建立高效团队，落实相关制度要求

商业银行要培养既懂国际业务，熟悉信用证各项手续，又具有扎实的反洗钱和合规意识的员工，建立高效的业务团队。在遇到业务合规问题时，可高效确认业务是否受到制裁，并给出合理的处理建议，为信用证业务更好发展保驾护航。必要时，商业银行可设立国际制裁风险业务审核中心，专门管理国际制裁业务，并对全行员工进行培训。

此外，在敏感国家开展业务时，商业银行在设计交易结构时应注意避免美国元素，不使用美元进行交易结算或计量，并确认相关交易主体不是美国人。

（三）完善业务流程，完善国际制裁体系

各行要根据自身业务实际需要，设计合理的处罚制度，完善业务处理流程，层层把关，全面管控各类风险。

一、合理划分受制裁国家

商业银行可参照OFAC经贸制裁之一的特别指定国家要素，根据中国政府、联合国安理会、美国、欧洲等国发布的决议，确定被制裁国家的风险等级联盟及其他国家政府和国际权威组织及国际制裁文件。划分。根据制裁程度和洗钱风险从高到低分为Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类风险等级。调整风险等级。根据业务在受制裁国的风险水平，银行可以执行不同的审批程序，有效控制在受制裁国的业务风险。

二、完善国际制裁机制建设

规范业务、设计合理制度的过程是银行自上而下全面防范国际制裁风险、确保各项业务合法合规开展的源泉。这也是防范信用证国际制裁风险的重中之重。例如，在对不同受制裁国家风险等级进行分级的基础上，规范涉及不同类型风险等级的信用证业务的审核流程；规范信用证提供的信息；尽职调查的程度；数据存储和追溯调查等。

（四）有序全面审查业务经营情况

商业银行需要根据信用证的流程和业务特点，总结审核要点和风险点，同时加强业务逻辑和合规审核。信用证业务审核不仅是审核每份单据的要求、货物的描述等，还要综合考虑，根据各个条款进行逻辑判断，找出是否存在冲突或矛盾，是否会给银行带来未知的风险。. 例如出口商品是否属于客户经营范围，是否属于有色金属、大宗商品等高风险行业，信用证要素是否与合同相符等信息，

1.完整性：银行在受理出口信用证业务时，应仔细核对交易链中涉及的各个环节可能涉及的制裁，尤其是经停的港口，涉及交易银行、船舶、交易对方、等信用证业务整个交易环节是否环环相扣，交易链条是否完整，客户提供的信息是否完整。

2、合理性：合理分析业务逻辑是防范国际制裁风险的有效手段，也是银行合规经营的必要途径。（一）重点关注合同是否与实际贸易背景存在冲突，如合同约定的成交价格与公开市场公允价格存在重大偏差等；关注公司的可持续经营；密切关注所属行业，如有色金属、高价值电子产品、贵金属等；(2) 认真审核客户提供的证明材料，证明材料相互印证，共同形成逻辑合理的证据链；

3、一致性：审计贸易单据的一致性是银行反审计的基本要素。银行应继续加强对各单据时间、金额、货物等关键信息是否存在矛盾的分析；发票金额、合同金额、价格条款等信息是否一致，信用证上的货物描述与客户提供的合同信息是否一致。

全球经济一体化不断加深，国际制裁日趋复杂，制裁处罚金额居高不下。商业银行在防范国际制裁风险方面任重而道远。信用证是国际结算的重要支付工具，银行应充分??考虑被制裁风险，提高自身制裁风险识别能力和风险防范意识，制定有效措施，最大限度降低制裁风险对自身信用证的影响。信贷业务。

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