某城市内资日化企业为增值税一般纳税人1000万元-随便找财经网

某城市内资日化企业为增值税一般纳税人1000万元

2 某市内资日化企业，注册资本1000万元，年均从业人员1000人，为增值税一般纳税人。主营业务为代购化妆品的生产和销售。存货外购含税化妆品300万元。在此期间，购买的已征税化妆品已取得增值税专用发票。货款2400万元，增值税额408万元。运输公司等单位开具的普通货运发票和专用发票经税务机关认证；（二）外购化妆品生产使用费2500万元，其他生产成本978万元。年生产成套化妆品37万件。每套化妆品单位成本为94元；（三）批发销售化妆品25万套预提企业所得税怎么算，开具增值税专用发票。实现销售额6000万元；零售化妆品8万套，开具普通发票，实现销售收入2340万元。（4）“投资收益”科目反映本年度取得投资收益185万元预提企业所得税怎么算，其中取得国债利息收益30万元，A公司境外投资收益70万元（所得税30万元）已支付境外），深圳合资B公司投资收益85万元（实际在当地使用，所得税税率为15%）；（五）销售费用800万元，其中：广告费500万元；金额800万元，贷款期限1年，利息费用64万元，同期银行贷款年利率为5%；管理费用700万元，其中：业务招待费35万元，新产品开发费60元 1万元（2002年公司发生新产品开发费50万元）；全年支付工资总额1100万元，工会经费、职工福利费和职工教育经费按规定比例计提。拨款收据；(6)当年10月份发生事故，税务机关核定库存原材料损失31.86万元(其中运输费转移成本1.86万元)，并获得赔偿金100元，当月保险公司给付000元；11月20日，他通过教育部门向农村义务教育捐款8万元，12月28日，他直接向一家老年服务机构捐款4万元。

（消费税率为30%，人均月应税工资标准为800元）要求：按以下顺序回答问题：（1）请计算增值税、消费税、城市维护建设税企业全年应缴纳的教育费附加；2）计算企业2005年度应纳税所得额总额；（三）计算允许在企业所得税前扣除的销售成本总额；（四）计算企业所得税前允许扣除的营业税金及附加总额；(5) 计算企业所得税 (6) 计算可在企业所得税前扣除的管理费用总额： (7) 计算可在企业所得税前扣除的财务费用总额；（八）计算允许在企业所得税税前扣除的工资和薪金附加“三费”标准及调整数额；（九）准予在企业所得税前扣除的营业外支出的计算方法；（十）企业2005年度应缴纳的企业所得税的计算。

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