CRS最大漏洞：离岸避税天堂沦陷美国岸上天堂崛起-随便找财经网

CRS最大漏洞：离岸避税天堂沦陷美国岸上天堂崛起

　　美国的金融机构现在很忙，忙着将客户的钱从传统离岸避税天堂（比如巴哈马、瑞士、百慕大等），转移到美国岸上天堂（比如特拉华州、内华达州、怀俄明州和南达科他州等）去。

　　美国的金融机构现在也都在学习一项新技能，如何帮外国客户利用美国漏洞规避CRS。

　　比如，波士顿博尔顿全球资本公司称，一名富有的墨西哥人可以用其BVI公司在美国银行开户，如此一来墨西哥政府最多只能知道该客户在美国银行开户的BVI公司，而美国的银行不会为墨西哥政府提供这位墨西哥富豪的个人信息。

　　比如，罗斯柴尔德里诺分公司负责人潘尼称，一位王姓的香港人从国内银行转移资金，非常担心自己的财富信息会被中国监管部门知晓。潘尼说，把自己的资产转到内华达州一家信托公司后，这位投资者就可以避开美国税收和本国信息披露。

　　CRS来袭，避税天堂统统沦陷，海外逃避税或无所遁形。

　　但是，CRS的最大漏洞——美国，却成了全球最大的避税天堂之一。

△十大避税天堂，彭博社

　　今天看“新瑞士”美国，如何通过干掉瑞士，建设自己的岸上天堂，推行FATCA却“伪双边信息互换”，拒绝执行CRS，成长为世界最大避税天堂之一的。（不是阴谋论）

　　干掉瑞士

　　虽然自90年代以来，美国就开始建设岸上金融，

　　改税制，自1984年7月以后豁免投资组合利息预提税，让外国人放心的把钱投在美国，不收30%的预扣税，

　　建岸上离岸地，比如特拉华州，有独立的、“享有盛誉的”法院，允许提供保密的、低税的公司架构和资产保护信托架构，让外国人能把钱投进来，也让美国自己人的钱也别流到离岸避税天堂去。

　　虽然特朗普称，他自己就有378家特拉华公司。

　　更甚之，在特拉华州的一座土黄色的不起眼的两层小楼，威尔明顿北奥兰治街1209号这个地址，就是28.5万家公司的注册地址（2016年，卫报报道），特朗普和他的总统竞选对手希拉里，都在1209号注册过公司。

　　但是，在08年之前，瑞士才是离岸财富的绝对王者，最高时全球50%的离岸财富都集中在瑞士。

　　看不惯的美国，2008年，开始指控UBS（瑞银集团）帮助美国客户逃税。

　　迫于美国政府压力，2009年UBS妥协了，同意向美国支付7.8亿美元了结诉讼，并提供4450个涉嫌逃税的美国客户账户信息。

　　但是，美国政府却开始加码，想一劳永逸的解决海外避税账户的问题，在奥巴马政府推动下，

　　一年后，2010年，美国通过了“外国账户税收遵从法案”（FATCA，肥咖），要求外国金融机构（FFI）向美国IRS报告美国纳税人的账户信息，以胁迫美国公民和绿卡人士申报海外账户，。对于不配合的FFI，就其来源于美国的所得征收30%的预提税作为处罚。

　　在美国大国蛮横之攻势下，德国、英国等饱受逃税之苦的拮据的欧洲国家（都想要离岸资产），一改往日对瑞士银行保密制度的放任，也开始不断对瑞士方面采取行动，

　　与此同时，G20也与发达国家和发展中国家达成了一致：不能再容忍长期怂恿逃税的避税天堂。

△UBS

　　2013年9月，瑞士和美国达成协议，决定执行美国FATCA；

　　2014年5月，瑞士和其他46个国家签署了《税务事项信息自动交换宣言》，承诺执行银行间信息自动交换全球新标准，瑞士银行保密制度走向终结。。。

　　对那些曾有洗钱或逃避税行为的人来说，曾经的瑞士银行账户越来越变成一笔毁誉参半、渐至臭名昭彰的负面资产。。。

　　对于离岸财富王者瑞士，虽没有变成青铜，但也严重受伤，仅在美国起诉UBS当年，瑞士离岸财富份额就整个下降了22%。。。

　　而与之相应的，是美国“岸上”财富的攀升。这是美国敛取的第一波离岸财富。

△彭博社

　　施行“伪双边互换”FATCA

　　杀一儆百。

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