2009年单据文员考试结算办法信用证审核资料1-随便找财经网

2009年单据文员考试结算办法信用证审核资料1

一、跟单信用证的基本概念

(1)跟单信用证的定义

根据国际商会《跟单信用证统一惯例》，跟单信用证是指一项协议，无论其名称或描述如何，均构成开证行对相符交单进行承付的决定。

简而言之，信用证是银行开具的有条件的付款保证。

例子：（2005年试题）

1、根据《UCP500》的规定，信用证的第一付款人为（B）

A. 进口商 B. 开证行 C. 议付行 D. 通知行

2、如信用证上未注明汇票付款人，按《UCP500》规定，汇票付款人应为（B）

A. 发行人 B. 开证行 C. 议付行 D. 出口商

（二）跟单信用证的基本内容

1. 一般说明：包括信用证号、开证日期和地点、有效期和失效地点、交单日期等。

普通信用证有效期至指定装运日后第15天；没有规定有效期的信用证无效。

2、信用证类型：是否可撤销、是否可转让、是否已被他行保兑等。

3、信用证的当事人：申请人、开证行、受益人、通知行等。

4、汇票条款：采用汇票的信用证，通常会约定汇票的各项内容。

5、付款方式：即期、延期、承兑、议付等。

6、商品条款：包括商品名称、品种规格、数量、包装、价格等。

7、币种和信用证金额：包括币种和总金额。

8. 装运和保险条款：包括最迟装运期限、起运地和目的地、运输方式、是否可以分批装运、是否可以中途转运等。在CIF和CIP下，保险要求和保险种类等等。

9、单据条款：信用证所要求的单据可分为三类：（1）货物单据，以发票为中心，包括装箱单、重量单、原产地证书、商检证书等； (2) 运输单据，如提单，是代表货物所有权的凭证； (3)保险单据，如保险单等。除上述三类文件外，还可以提交其他文件，如送样证明、出货通知电报副本等。

10. 特殊条款：限制某银行议付、限制某船装载或禁止某船装载等。

11、责任条款：银行保函条款等。一般适用于UCP600的句子。

（三）跟单信用证的特点

1、开证行负责一次付款：信用证的付款方式是银行信用证的一种，开证行以自己的信用担保付款。在信用证付款条款下，银行处于第一付款人的地位。《跟单信用证统一海关》规定，信用证是一种协议。根据本协议，开证行按照信用证的条件，按照规定的单据向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。支付。信用证是由开证行付款。因此，开证行是第一付款人。在信用证业务中，开证行对受益人的责任是独立的责任。

如果单据存在不符点，开证行可以免除付款责任，即使申请人接受了不符点，开证行也没有承兑单据的义务。

思考：如果申请人破产，开证行会赔付吗？

2、信用证是独立的单据：信用证的开立以销售合同为基础，但信用证一经开立，即成为独立于销售合同的另一合同，不受销售合同的约束销售合同。《跟单信用证统一惯例》规定，信用证及其可能依据的买卖合同或其他合同是独立的交易。即使在信用证中提及合同，银行也与其无关，不受其约束。因此，信用证是独立于相关合同的合同信用证第一付款责任人，是开证行与受益人之间的约定。开证行及其他参与信用证业务的银行仅按信用证规定行事。

思考：合同与信用证不符，是按合同还是按信用证办理？

案例分析：我公司从国外进口一批钢材，分两批发货，每批开中国银行信用证。第一批货物出运后，卖方在有效期内向银行提交单据议付，议付行审核单据后向外商议付货款，中国银行向议付方退款银行。我们收到第一批货物后，发现货物质量与合同不符，于是要求开证行拒绝为第二份信用证项下的单据付款，但开证行拒绝了。问：开证行这样做是否合理？

3、单据交易：信用证项下，实行凭单付款的原则。当事人处理的是单据，而不是单据所涉及的商品、服务或其他活动。因此，信用证业务是一种纯单据业务。尽管银行有义务合理谨慎地审查所有单据，但这种审查仅用于确定单据是否符合信用证条款。

思考：如果单据与信用证条款不符怎么办？

一原则：单据与信用证一致。

二只凭：只按信用证条款行事，只按规定单据行事。

例子：（2005年试题）

下列情况开立信用证有权拒付（）

A、单据内容与信用证条款不符

B. 实物未发货

C.单据与货物不符

D.文件与文件不一致

E. 文件内容与合同条款不符

答案：广告