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买卖股票要交多少税？

1. 印花税：只要你卖股票，就必须缴纳

印花税是一种非常古老的税种。刚开始买卖股票时，买卖双方必须签署一份文件，并由政府盖章以认可其有效性。政府当然不会白做，收取的费用就是印花税。现在买卖过程完全电子化，省去了文书工作，但仍需缴纳印花税。

对于个人投资者而言，无论买卖A股、B股和新三板股票，都必须缴纳印花税，税率为交易金额的千分之一。仅在出售股票时支付。

如果是企业，股权转让需要缴纳十分之五的印花税，低于个人投资者。

比如，你花1000万元买入新三板股票，2000万元卖出，则需要缴纳2万元的印花税；如果你是公司，你只需要缴纳10000元的印花税。

看到这里，个人投资者可能会大呼作弊。不过不用担心，企业也有自己的苦衷。虽然少交了印花税，但营业税和所得税等在前面。

2、企业营业税+所得税：投资亏本可以抵税，赚了可以补

如果一家公司在二级市场追涨杀跌亏损，那么恭喜你，这个税就免了。亏损可在其他业务活动之前抵税和计入费用。

如果企业在二级市场买卖股票或参与定增利润，则要光荣纳税。先缴纳营业税，税率为买卖差额的5%。二是缴纳企业所得税，基本税率为25%。

举个例子：如果一家公司花1000万从二级市场买入新三板股票，最后以2000万卖出，除了上面提到的5/10,000印花税外，还需要缴纳两项税：一是笔，二是笔。买卖差价5%的营业税员工持股解禁要交多少税，50万。另一个是扣除印花税后的所得税，（2000-1000）*（1-0.05）*0.25=237万。

企业在限售股解禁前将其持有的限售股转让给其他企业或者个人的，所得收入计入本企业当年的应纳税所得额计税。

也有持股平台公司持有限制性股票的情况。比如在新三板，就有员工持股平台形成的新三板平台股东。在这种情况下，他们如何纳税？企业转让上述限制性股票取得的收入（买入价差*股数），应缴纳企业所得税。同时，公司向个人分红时，个人要缴纳个人所得税。无法确定股票原值的，按15%的税率计算企业所得税。因此，公司员工通过员工持股平台持有员工激励股票，要缴纳两笔税。转让过程中先缴纳企业所得税，员工分红时也需缴纳个人所得税。

为了合理避税，有些人动了脑筋。比如成立合伙企业炒股。合伙企业一般按累进税制对个人股东征收个人所得税，但部分地方为鼓励合伙企业发展，会降低税率。借助合伙企业，个人的纳税地点可以由被投资企业所在地变更为合伙企业所在地，享受减税政策。当然，各地政策不同。

例如，新疆对股权投资合伙企业实行优惠政策。新注册的法人企业实际适用税率为12%，自然人股东实际适用税率为16%。自然人合伙人的实际税负为16%。

所以在喀什和霍尔果斯注册公司其实和在维珍和开曼注册是一样的。

3、个人所得税：新三板集邮方需缴纳的税项

个人所得税看起来像是为集邮派对量身定做的。

不论企业还是个人，在市场上高抛低吸赚取的钱，免征个人所得税。国家政策似乎鼓励炒股。

但个人转让IPO限制性股票取得的所得，按照“财产转让所得”的规定员工持股解禁要交多少税，按20%的税率缴纳个人所得税。

个人IPO集邮派对躺着。

例如：

今年，钟立军等4名股东将当地税务局告上法庭。原告于2007年之前在三板市场收购粤传媒，后粤传媒在中小板上市。上市后，原告先后7次出售广东传媒股份，被征收个人所得税21.5万元。有四人认为在二级市场减持。应该免个人所得税，就把地方税务局告了。

国家税务总局给四人的答复是：“你们四位股东通过原代办股份转让系统买入粤传媒股份，然后在证券二级市场减持，这种行为不同于个人在证券二级市场买卖股票，不符合财税[2009]167号文第8条，即《个人从上海证券交易所取得的转让上市公司股票所得证券交易所、深交所上市公司公开发行和转让市场继续免征个人所得税。”同时，根据财政部《补充通知》第一条规定，国家税务总局税务总局、证监会关于个人转让受限股征收个人所得税的通知《上市公司资源》（财税[2010]70号），对个人持有的从代办股份转让系统转入主板市场（或中小板、或创业板市场）。”

本案中，个人投资者在新三板流通市场购买的股票，转让后视为限售股。

目前，各位新三板市场的集邮爱好者一定要注意了。如果哪天公司转中小企业，减持套利，必须过限售期，否则要交20%的个人所得税。

不论是公司还是个人从公开发行或转让市场取得上市公司股票，持有期限超过一年的，股息红利暂免征个人所得税。持有期超过1个月至1年（含1年）的，按10%的税率征收个人所得税；上述所得统一适用20%的税率征收个人所得税。该规定适用于A股市场和新三板市场。

由于免征个人所得税，进行股权转让的企业利用这一政策，进行了轰轰烈烈的1分钱交易。公司应缴纳的企业所得税、营业税、个人所得税全部免征。太有创意了吧？

4、一个案例帮你搞清楚：个人IPO全程到底交了多少税

作为个人投资者，可以以每股100元的价格买入三板公司100万股，共计1亿元。三年后，公司IPO成功。解除限购后，交易价格为每股200元。按照（200-100）元*100万股=1亿收入，应缴纳20%的个人所得税，即2000万。

印花税按千分之一缴纳，应为200*100万股*0.001=20万股。个人免缴营业税，中间三年的股息按每年股息的25%的20%征收。假设三年分红率为每年10%，那么三年分红为3000万，税额应为3000万*0.05=150万。

如果持有期少于一年，则对总股息征收更高的税率。

但是，股息税通常由经纪公司代扣。是不是很贴心？

事实上，对于投资公司IPO成功后所获得的收入来说，税额是很低的。所以你不必太担心。

你现在明白了么？

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