福利:企业法人不领工资、不缴纳社保违法吗？ 零申报违法吗？今日统一答复

福利:企业法人不领工资、不缴纳社保违法吗？ 零申报违法吗？今日统一答复

谈到工资，就会想到社保和个税。 如何解决此类问题？

我们公司没有员工，没有工资，这个税怎么报？

以下问题类似，很多初创公司都会遇到：

?公司只有一个法人，不发工资，不缴纳社保，个人所得税零申报，会不会有什么问题？

?公司法人要交社保可以不发工资吗？ 那么如果不发工资，只交社保，法人个人部分的社保该怎么核算呢？ 可以不报税吗？

现在让我们将问题一一分解：

1、公司只能一个人吗？

法人可以只有一个，但不违反《公司法》的规定。

我国允许设立“一人有限责任公司”，即只有一名自然人股东或一名法人股东的有限责任公司。 一人有限责任公司与普通有限责任公司没有太大区别。 唯一的风险是，如果股东不能证明公司财产独立于股东自身财产，则应对公司债务承担连带责任。 如果公司是注册的一人有限公司，建议做私人财产公证，在实际经营过程中将公私资金分开，并保留法律要求的财务和税务文件。

2、法人可以不发工资缴纳社保吗？

根据《中华人民共和国社会保险法》，劳动者和用人单位均无权协商或单方变更是否缴纳社会保险费和缴纳方式。 任何违反社会保险法规定的谈判均不具有法律效力。

法定代表人也是公司职工中的一员，因此也需要缴纳社保和工资，除非法定代表人与公司没有劳动关系，应根据实际情况和有关规定核定。

实践中，企业不发工资、不缴纳社保是客观事实。 再来说说公司是否不给法人发工资，不给法人缴纳社保。 是违法还是违法？

(1)法人不在公司工作即不存在劳动关系

根据法律规定，没有强制要求支付工资，也可以不支付工资。 为特定事项授权的法定代表人不得在其同意的情况下获得报酬；

（二）公司与法人不存在劳动关系，或者法人为退休人员的，无需缴纳社会保险；

关于社保，各地政策不同。 大多数地区不要求一定数量的员工缴纳社保，但有些地方至少要求一个人缴纳社保。 详情请咨询当地税务部门确认。

综上所述，在一定条件下，法人可以不支付工资、不缴纳社保。 请注意，在某些条件下。

实践中，还有一种情况鱼和熊掌想兼得，双方都受益：

小张：公司法人要交社保可以不发工资吗？ 那么如果不发工资只交社保，那么法人个人部分的社保呢？

答：如果法人在公司工作，工资为什么不发？ 合理的工资薪金，增加费用，减少利润，合理、合理、合法。 不发工资的，应由个人负担的社保部门可以先入账，在决算时再进行调整，也可以先列在其他应收款中。

社保征税后，社保征收由人社局改为税务局，但征收主体变了，社保制度没有变。 仍采用“社保（医保）审批征税”方式。 同时，也明确不会对企业的历史欠款进行集中支付行动！ 大家之所以紧张，主要是因为以前社保局的征管比较宽松，但是税务局洞察了企业的所有经营信息，对企业的震慑作用比较大，所以征管会比较严，这让不少企业主如坐针毡。

不管是法人还是普通员工，对于有雇佣关系的员工，大数据在征税的情况下会更加全面，所以企业还是需要及时跟进政策，遵纪守法规，并为员工缴纳应有的社会保险。 如果您是守法经营者，则不必担心。

附上社保缴费基数：

3、零申报会不会有什么问题？

这里只分析个人所得税零申报的问题。 个人所得税零申报包括2种情况：

(1)工资支出为0

如果企业是初创公司，没有员工（含法人），自然没有工资薪金支出，不用交社保公司个税零申报，零申报就够了！

企业确因季节性停工等原因无法支付工资的，符合企业实际情况的，可以零申报。 但如果工资长期不申报（连续12个月），就会成为税收征管和稽查的重点。 例如，个人工资为0元，就有理由怀疑企业是否以其他方式支付个人消费支出，以规避个税。

（二）个人所得税应纳税所得额长期为0

关于个人所得税零申报，还有一种情况。 新个人所得税起征点提高到5000元后，很多企业财务认为工资不超过5000元个人所得税起征点，应税收入为0。个人所得税零申报，注意，按事实，签发3000公司个税零申报，按3000申报，签发5000，按5000申报！ 个人所得税长期零申报，与财务报表数据和社保申报数据不一致，不符合实际的纳税行为，都会引起税务机关的重视，成为考核核查的对象。

因此，企业要想长久经营，最好的建议就是正常缴纳工资和社保。 当然，在新个税下，增加了免征额度，增加了专项附加扣除，企业法人的个税负担也有所增加。 无需因长期零申报而造成企业风险。

附：个人所得税税率表

4、公司不做纳税申报或长期零申报有什么影响？

一般来说，注册公司在取得营业执照并开始经营后，一般从第二个月开始，开始记账报税。 但现实中，新公司一般都没有业务，所以新注册的公司可以在前期申请零注册。 是申报的，国家对零税申报期限有强制性要求。 如果您已经注册公司，尚未准备好经营，没有相关业务，可以申报零增值税，直到有收入再正常申报。

但是，如果长期不进行纳税申报，会导致公司的纳税信用等级垫底，限制公司后期的正常经营，不允许公司借钱，甚至罚款，并被列入税收黑名单。

长期零申报有什么后果？

如果注册后公司因各种原因不打算经营，可以考虑办理注销手续，或者按时正确申报，不明白的建议寻求正规记账的帮助公司。 专业的事交给专业的人做！