企业所得税预缴申报有重要变化，本月申报要格外注意！！！-随便找财经网

企业所得税预缴申报有重要变化，本月申报要格外注意！！！

10月份的申报期已经到来，这是北京金税三期后的第一个大征期。按季申报企业所得税的企业，需在当月填报企业所得税季报。技术型企业的主要形式和补充形式，以及跨区域机构在同省市的总部和分支机构的分布形式都得到了监测。有很大的变化，所以在理财方面一定要特别小心！请参阅下面的详细资料...

总部及跨地区分支机构分布表已与纳税汇总登记信息核对。请注意，下一级分支机构的信息必须准确，分支机构必须提交上一级总部的信息。准确地说，如上述总公司、分公司发生变更，未及时到税务机关备案，请您到办税办正确报送相关资料。 2、请认真填写收入、成本、利润等相关数据。本表累计金额与上期累计金额有严格的对照关系。累计金额由系统自动带出，不可自行修改。请确保申报的相关数据与企业实际经营数据一致。三是弥补了上年加大监测力度的损失。 1、第8行“本期按实际利润预缴纳税人弥补上年亏损”：该栏为“自动带出，不可修改企业个税申报，本期金额为第4行+5-6-7+上期报关单累计9行=A 若A>0，则银行本期金额=A的最小值，系统可弥补上年亏损若A≤0，则本期金额银行是-A0

第四份高新技术企业所有人表和附表三增加了监测。附表3第4行“2.国家需要重点扶持的高新技术企业”累计金额是否等于主表第9行*10%。增加了在同一省市五个区域经营的总分公司分布表，便于对比监控。将分公司的分布表与北京总公司的分布表进行比对，验证一致性。 6、附表1、附表3填写本期转回累计金额。附件1《非应税所得及税基减免税额明细表》“本期金额”为计算所得，不能填写。上表“累计数额”填报纳税人自本年1月1日（或开业之日）起至本季度或本月发生的税基减免税应纳税所得额企业个税申报，小于0的，填0；附件3《所得税减免金额及优惠明细表填制控制表》：当期金额不能填，按上次申报单累计金额与累计金额的差额计算本期累计金额开放填写，完成后进行验证，累计金额>0。

相关文章推荐