6高新技术企业所得税汇算清缴申报表填写注意事项

6高新技术企业所得税汇算清缴申报表填写注意事项

注意一

无论是否享受优惠政策，高新技术企业资质在有效期内的纳税人，均需在《A000000年度企业所得税申报基本信息表》“211高新技术企业”相关栏目中填写高新技术企业申报年度有效证书”。

申报期当年，企业同时拥有两份高新技术企业证书的，应当报告两份证书的状态。

注意事项二

高新技术企业资格在有效期内的纳税人，无论是否享受优惠政策，均须填写《A107041高新技术企业奖励办法及细则》。

注意事项三

高新技术产品（服务）收入占企业同期收入总额的比例不低于60%，填报《A107041高新技术企业优惠情况及明细》第10行。

注意事项四

企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员比例不低于企业当年从业人员总数的10%，填报“A107041高-科技企业优惠情况及细则”。

注意五

三年总研发费用占三年销售收入的百分比：

企业近三个会计年度研发费用总额与同期销售收入总额的比例（实际经营期不足三年的按实际经营时间计算高新技术企业所得税减免怎么算的，下同）符合以下条件： 1.最近一年销售收入不超过5000万元 2.最近一年销售收入在5000万元至2亿元（含）之间的企业，所占比例不低于4%； 3.最近一年销售收入2亿元以上的企业，所占比例不低于3%。 其中，我国企业发生的研发费用总额占研发费用总额的比例不低于60%。

填写《A107041高新技术企业优惠情况及明细》第30行，第15行第一至第四栏填报三年内收取的高新技术研发费用金额及总额，以及三年销售收入及总额相应填入第29行第1栏至第4栏。

注意事项六

符合高新技术企业相关条件的企业，可减免10%的企业所得税高新技术企业所得税减免怎么算的，填报《A107041高新技术企业奖励办法及细则》第31行。 减免数据填报《A107040所得税减免优惠明细表》第二行，然后汇总填报《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》第26行中国（类型 A）”。