社保关于个税的各类问题，你都知道吗？！-随便找财经网

社保关于个税的各类问题，你都知道吗？！

“五险一金”是指用人单位为劳动者提供的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金等几种保障性福利的统称。一些企业会单独为员工额外缴纳商业健康保险，即“六险一金”。这些险种需要缴纳个人所得税吗？如果可以怎么付款？有什么规定？

接下来，小编就带大家拆解社保、个税的各种问题！↓

1个

基本养老保险、基本医疗保险和失业保险

一、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费是否征收个人所得税？

企业事业单位按照国家或者省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或者方式实际缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费企业所得税的社保怎么算，免征个人所得税；按照中华人民共和国人民政府和直辖市人民政府规定的缴费比例或者办法实际缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费准予扣除来自个人的应纳税所得额。

企业事业单位和个人缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费超过规定比例和标准的，纳入个人当期工资薪金所得，计征个人所得税。并征收。

2.医疗保险基金、基本养老保险基金、失业保险基金存放在银行取得的利息收入是否免征个人所得税？

医疗保险费、基本养老保险费和失业保险费按照国家或省地方政府规定的比例存入银行个人账户取得的利息收入，免征个人所得税。

3、个体工商户缴纳的基本社会保险费能否在个人所得税计算前扣除？

个体工商户按照有关部门规定的范围和标准，为业主和职工缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费和住房公积金。国务院主管部门或者省级人民政府准予扣除。

2个

补充养老保险、补充医疗保险

一、单位为职工个人购买商业补充养老保险是否缴纳个人所得税？

单位为职工个人购买商业补充养老保险等，办理投保手续时，应作为个人所得税“工资薪金所得”项目，依法缴纳个人所得税。法律; ，退还已缴纳的个人所得税。

2、个人所得税是不是在缴纳年金的同时计征？

企业事业单位按照国家有关政策规定的办法和标准，为在本单位工作或者就业的全体职工缴纳企业年金或者职业年金单位缴费。计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税。.

3、个人领取年金是否计算个人所得税？

个人达到国家规定的退休年龄后，对按月领取的年金，按照“工资、薪金所得”项目适用的税率全额征税，计征个人所得税；月收入全额按“工资薪金所得”项目适用的税率缴纳个人所得税。

财税[2013]103号文施行前开始缴纳年金的单位和个人，财税[2013]103号文施行后领取年金的单位和个人，允许在已领年金中扣除。以前缴纳的年金单位缴费和个人缴费中，已缴纳个人所得税的部分，其余额按上述规定征税。个人领取分期年金的，按照财税[2013]103号文施行前缴纳的年金缴费占缴费总额的比例，从当期应纳税所得额中扣除；扣除后的余额，按上述规定，计算缴纳个人所得税。

4、个体工商户缴纳的补充养老保险费和补充医疗保险费能否在个人所得税前扣除？

个体工商户为本单位职工缴纳的补充养老保险费和补充医疗保险费，按实际数额在职工工资总额的5%以内扣除；超出部分不得扣除。个体工商户业主缴纳的补充养老保险费和补充医疗保险费，以当地（地级市）上一年度社会平均工资的三倍为计算基数，不超过实际扣除计算基数5%的数据；超出部分不得扣除。

3个

公积金

1、计算个人所得税时，住房公积金的税前扣除标准是多少？

单位和个人实际缴存的住房公积金，在不超过职工上一年度月平均工资12%的范围内，允许分别从个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴纳的住房公积金月平均工资不得超过职工所在设区的市上一年度职工月平均工资的三倍，具体标准按照有关规定执行。各地规定。

超过上述比例和标准缴纳住房公积金的单位和个人，应当将超出部分计入个人当期工资薪金所得，计征个人所得税。

2、个人领取原提取的住房公积金是否缴纳个人所得税？

个人在实际领取（提取）原领取的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金时，免征个人所得税。

3、住房公积金存入银行取得的利息是否需要缴纳个人所得税？

住房公积金按照国家或省级地方政府规定的比例缴纳并存入个人银行账户取得的利息收入，免征个人所得税。

4、个体工商户缴纳的住房公积金能否在计算个人所得税前扣除？