注册一个营业执照需要开通税务吗？后期需要交什么税呢？-随便找财经网

注册一个营业执照需要开通税务吗？后期需要交什么税呢？

最近有很多朋友问我，如果我最近创业企业所的所得税怎么算，注册了营业执照，需要申请税务吗？以后需要交什么税？针对这个问题，小编将引导大家正确认识一些企业比较常见的税种。

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首先，公司注册并取得营业执照后，代表企业纳税人身份的形成。按照规定，纳税人应当自领取营业执照之日或者纳税义务之日起15日内建立账簿，并在30日内向税务机关报告。税务登记企业所的所得税怎么算，与税务机关建立正常联系，以便进行纳税申报、领取进货发票、申请减免税等。

那么公司可能涉及哪些税种呢？以及如何计算？

一：增值税

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务和进口货物的单位和个人实现的增值额征收的税种。

对于一般纳税人，增值税税率按不同税目分为13%、9%、6%和0%四个档次。纳税人应根据自身情况适用相应的税率。

对于小规模纳税人，我国目前实行3%或5%的征收率。2022.04.01-2022.12.31期间，应税销售收入开具普通发票的，免征增值税。

例1：A公司为一般纳税人。1月开具销售发票100万元，进货发票80万元，均为专用发票。那么A公司1月份应缴纳的增值税额=（100-80）/1.13*0.13=23000

例2：A公司为小规模纳税人。1月开具销售发票100万元，进货发票80万元，均为专用发票。那么A公司1月份应缴纳的增值税额=100/1.03*0.03=2.91万。如果A公司开具普通销售发票，则缴纳的增值税为0。

因此，如果要规避增值税，一般纳税人企业的进项发票尽量开具增值税专用发票，以便抵扣销项税；小规模纳税人企业开具增值税普通发票时，应尽量与客户沟通。

二：附加税

附加税对应增值税和消费税，按增值税和消费税的一定比例征收，包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。城建税按增值税和消费税总额的7%计算（城建税县城按5%计算）；教育费附加按3%计算；地方教育费附加按2%计算。

计算公式为：附加税=（应纳增值税+应纳消费税）*（7%+3%+2%）

以例1为例，增值税附加=2.3*（7%+3%+2%）=27.6万

三：企业所得税

企业（公司、法人）所得税是对纳税人的应纳税所得额征收的税种。一般纳税人和小规模纳税人的计算方法相同。应纳税所得额是计算所得税的依据。是对纳税人的净利润征税，即应纳税所得额=收入-成本-费用+营业外收入-营业外费用

企业所得税税率为25%，非居民企业取得企业所得税法第三条第三款规定的所得，适用20%的税率。《企业所得税法实施条例》规定，非居民企业取得所得税法第二十七条第五项规定的所得，减按百分之十的税率征收企业所得税。

对小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日减按12.5%计入应纳税所得额，并按20%。缴纳企业所得税（即税率为2.5%）；2021年1月1日至2024年12月31日年度应纳税所得额超过100万元但未超过300万元的部分，减按25%的税率计算应纳税所得额，按以下规定计算缴纳企业所得税： 20%（即税负率为5%）。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-税收抵免额。

新设立的企业一般规模不是很大，只要满足小微企业的三个条件（从业人员不超过300人，资产总额不超过5000万，年应纳税所得额，即即净利润不超过300万），即企业所得税税率可减至2.5%。另外，公司发生的一切支出，尽量取得正规发票，否则不能在税前扣除

例3：A公司为一般纳税人。1月开具销售发票100万元，成本发票80万元，取得税前抵扣费用发票10万元，工资5万元。满足小微企业三个条件。那么A公司需要缴纳的企业所得税=（100-80-10-5）*12.5%*20%=12.5万元

四：个人所得税

个人所得税是对个人（自然人）取得的各种应税所得征收的税种。我国目前的个人起征点是5000，税率是7级。每个级别的税率不同，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。可以说，工资越高，个人所得税就越高。企业成立后，如有工资或劳务报酬等费用，应按规定按时代扣代缴职工个人所得税。

计算公式为：个税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数。

五：消费税

消费税是对烟、酒、鞭炮、烟花爆竹、化妆品、成品油、贵重珠宝及宝石、高尔夫及高尔夫用具、高档手表、游艇等特定消费品征收的税种。税率及计算方法每个对应的产品也可能不同，企业应按规定及时申报

六：股息税

股东分红属于个人所得的，须缴纳个人所得税，适用比例税率为20%。属于企业所得的，必须按规定缴纳企业所得税。

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