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年末怎么计提企业所得税答:是的,所得税查账征收 这是一篇关于企业年末如何计提企业所得税的财税实务内容。文中详细介绍了财税人员在工作和学习过程中，如何在年末计提企业所得税的财税知识。可以帮助您解决企业所得税年终如何计提的财税学习和工作问题。 年终如何计提企业所得税 答：是的，所得税稽查企业在编制12月利润表时，应以企业“本年利润”累计数据*25%-前三季度预缴所得税额=第四季度应缴纳的所得税； 1.做会计分录： 借：所得税费用； 贷：应交税费：企业所得税； 2. 纳税时，做到： 借：应交税费：企业所得税； 贷款方式：银行存款 预防措施： 1、要认真核对平时凭证，尽量使用标准化发票，注意那些不符合税法的票据，尽量不计入费用，减少了年末调税的工作量那一年 2、月报必须认真核对无误 3、年末所得税调整 应纳税所得额=会计利润总额+或（-）应纳税所得额调整税额 会计利润总额是当年账面利润的余额，即损益。 表的总利润 税收调整项目参见《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 企业所得税的预缴方式是什么？ 企业预缴所得税一般有两种方式： （一）以上一年度实际应缴纳的所得税额为基础，即企业在上一年度所得税汇算清算后，按照上一年度全年实际应纳税额的，兼顾当年预期生产经营情况的年末企业所得税怎么算，主管税务机关在确认预缴税额后，计算确定各期预缴税额。全年所得税。 （2）根据各预缴期间的实际应纳税数据计算预缴所得税额。以纳税人各期（月或季）的实际应纳税数据为依据，计算各期应纳税额。既然是预缴所得税，就不必对各种差异进行纳税调整，即直接用当期财务会计的利润总额（账面利润）乘以所得税税率计算应纳税所得额。项目差异较大，如坏账准备差异较大的，按当期调整，但不一律调整。 年终如何计提企业所得税，你学会了吗？所得税虽然每个季度都要计提，但是年末也需要计提，但是年末的计提不是针对全年的，而是根据上个月收入后的利润数据报表计算，扣除前三个季度已计提的企业所得税即可。 以上就是财税实务中对“ 年末企业所得税如何计提”的完整解读。如果大家在学习《 年终如何计提企业所得税》的过程中有任何财税方面的问题，可以在评论区留言。. 前途一片光明，勇攀书山，挥洒汗水，放飞梦想；志存高远年末企业所得税怎么算，出海游学，争夺金榜题名，加油，希望你能一举拿下CPA考试。 |
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