开户证取消，公对私转账将严查！（附全文）

开户证取消，公对私转账将严查！（附全文）

2、注销开户证明，公私转账必严查！

根据12月24日国务院会议内容，强调：

一是在分批试点的基础上，明年底全面取消法人银行账户开户许可。将在中国境内依法设立的企业法人、非法人法人和个体工商户的基本或临时存款银行账户由核准改为备案，便利企业开办经营。同时，强化银行账户管理责任，推进与相关部门的信息共享，全面加强事中事后监管。

对企业来说，基本存款账户（基本账户）是经营活动所必需的，是进行转账结算和现金收付的主要账户。企业只能在银行开立一个基本账户，这是开立其他银行结算账户的前提。

取消开户凭证后，12月1日起，试点地区银行为企业开立基本存款，增加账户管理协议，增加身份验证方式，加强“公转私”管理，改善非正常情况情况处理机制，加强注销管理 第二阶段业务处理办法另行通知。

12月1日起，个人银行账户转账管理将更加严格。尤其是那些还在用个人账户发工资的老板们，还有那些超额的银行账户，要小心了！

3.严查20万元以上私转私、私转公

2019年正式实施

在金税三期系统中，自然人税收管理系统已经独立于企业税收管理系统。自然人成为与法人组织相同的管理对象，税务、银行实现信息共享。各项措施的推进和落实，犹如纳税。一张人为编织的网，环环相扣，大额交易和异常交易无处遁形。

任何一家银行都不可能包庇任何公司和个人，哪怕是自己的大客户，只要发现可疑账户，就必须向税务和央行报告。由于银行和税务信息共享，如果银行不申报，税务迟早会查到。性质不同，银行也会相应受害！

今年6月，央行发布了《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》（银发[2018]163号）。根据通知要求，自2019年1月1日起，微信支付、支付宝等非银行第三方支付机构的以下交易须报告：

4.不要使用这些转账方式！

(1) 什么是公共关系？什么是自私？

企业对企业的转账可分为点对点转账和跨行转账。同行之间的转账一般会立即到账，而跨行转账则会延迟。对方需提供收款单位名称、收款单位账号、收款单位开户银行名称。，开具与“货物流、劳务流、应税劳务流”（合同）、“资金流”（支付）、“发票流”（开票）三流一致的增值税专用发票。

（二）公众号的作用

1、开票和抵税需要有公众号，这也是最重要的要求

2、公司间交易需要转账到公司账户

3、进出口贸易行业需要先申请公众号，才能申请进出口经营权

4.社保和住房公积金需要对公账户

（三）私人账户规定

一般公司账户原则上是不能转个人账户的，银行对此也有规定：可以通过网上银行向个人支付，但必须提供相关信息，否则银行有权拒绝办理。

以中国工商银行的具体规定为例：

有人问：

既然私人转账的规定那么多，为什么很多公司经常把私人账户从公司账户转到法人个人账户呢？

原因很简单——避税！

前些年，在网上发票查验认证平台还没有开通，金三税制还没有上线的时候，民间转帐的行为尤其猖獗，因为涉及面广，涉及面广。监管难度大，监管体系不成熟。不少企业采用这种不盖公章、不开具发票、不做账核算的方式来逃税。

但现在企业银行转账时间，这种公转私、私转公的形式成为税务严查的重点。不管是公司账户还是个人账户，一旦银行检测到资金流向异常，税务机关很有可能会盯上你。优越的。

(4) 公转私的风险有哪些？

一、挪用公款

公司账户的资金往来一般都有明文记录，但如果转到老板的个人账户，就很难区分资金是公用还是私用。前段时间，某公司财务人员挪用巨额公款打赏平台主播的案例还历历在目。

根据法律规定，公司的资金必须受到监管，不能挪作他用。一旦被发现挪用公款，情节严重的将被定罪判处有期徒刑！

2. 逃税

众所周知，财务核算必须要有原始凭证，而很多从个人账户转出的资金是不透明的，没有合法的纳税凭证，很可能无法提供增值税发票。这涉嫌偷税漏税。一旦被查，企业将面临巨额税收处罚。

3.涉嫌洗钱

一旦个人账户大额收款过多，就会被银行列为重点监控对象企业银行转账时间，排查是否存在洗钱的可能。注意，不仅是金额大的会被纳入重点监控，一年内收到大量支付的对象也不会被监控，并不是所有的大额交易都会被监控。

根据大额支付交易规定：个人银行结算账户之间、个人银行结算账户与企业银行结算账户之间的20万元以上转账为大额交易，个人银行结算账户累计1笔短时间内上亿元 上述现金收支均为可疑交易。

案子：

在我们公司，一位客户以自己的名义将货款转入老板的私人账户，老板将钱从个人账户转入公司的公司账户。后来客户把钱从公司账户转到了我们公司的公司账户。之前的款项退回了他的个人账户。

这样一来，钱就必须从我们公司的企业账户转到老板的个人账户，再从老板的个人账户转到客户的个人账户。这可以做到吗？

如果是你，你会怎么做？

最稳妥的办法就是原路返回，把钱原路返回。

金三上线以来，由于历史资金流向不详，不少企业通过纳税申报数据被系统查出。有的企业为了抵税虚开发票，有的没有入账。交几千万税，不补？就等着税务局的人来搬账本吧！

再次提醒各位老板和财务：

公司的业务往来必须按规定进行，切不可抱着走私账户逃税的侥幸心理。俗话说：常在河边走，怎能不湿鞋。

本文内容来自《中国会计报》、《财税》、《会计理论》、《马景浩的会计》、《先声夺人》、亿企赢财税

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