税务筹划很重要的一点是未雨绸缪，你知道吗？

税务筹划很重要的一点是未雨绸缪，你知道吗？

税收筹划最重要的事情之一就是提前计划。如果已经是既定的情况，基本上没有多少空间了。税收按正常情况缴纳，企业所得税为25%，个人股息所得税为20%。每个人都知道这一点。

那么，如果是对未来的假设，可以从几个方面来考虑：

一、合理运用政策降低企业所得税和个人所得税：

（1）考虑税率，企业规模能否满足小微企业的条件，那么优惠税率可以大大降低企业所得税；企业是否能够满足获得低税率的条件，从法律角度，将企业所得税税率降至25%。％以下。

（2）从税收优惠的角度，考虑企业是否有附加扣除项目。虽然会计利润是100万，但是如果有类似的研发和雇佣残疾人，可以享受额外的费用扣除，从而减少应纳税额。.

（3）从个人所得税的角度，考虑股东是否为员工。如果是或成为雇员，则应制定合理的薪酬和薪酬政策，通过控制工资率在20%-25%左右缴纳个人税。这部分工资是税前扣除的，不涉及先缴纳企业所得税的问题。而且最新的个人所得税政策也有各种扣除，这也是节税的。

2、合理区分股东的消费分红和投资分红。

股东及其家属的开支实际上是有限的。股东支付的股利如果要再投资，可以考虑用公司股代替个人股。由于符合条件的居民企业之间的股息、红利和其他股权投资收入免征企业所得税，企业可以将再投资的投资再投资。

具体可以根据企业的实际情况，选择合理合法的方式进行规划。

有两种方法用的比较多，但我个人觉得不是很好。让我解释一下原因：

1、千年不分红。为了省税，工资比普通员工低。如果没有钱，他们会找一家公司贷款。首先，工资低于普通员工是不合理的。其次，如果你从公司借钱逾期，就有被视为股息的风险。最后，如果使用循环贷款规避风险，这笔钱仍然归公司所有，年底还款时可能存在资金短缺和融资风险。

2、股东设立个人独资企业，改变经营模式，通过为企业提供服务，将工资和股息转化为服务收入。如果能单独核实，税率为6.8%，远低于工资和分红。先不说能不能批的问题，因为至少不用交企业所得税。但是，作为股东，或者不仅仅是股东，包括实际控制人、董事、监事、高级管理人员等，都是对公司忠诚的。如果您有义务，则不得滥用关联关系，不得自营与您工作的公司同类的业务。因此，此类关联交易存在一定风险。

因此，利益分配方式最好在公司成立之初就想好，要合法合理。

以上是财会小子的个人观点，欢迎评论补充。

首先，让我们计算一下通常为 100 万利润缴纳的税款：

1、企业所得税按25%的比例税率征收：（不包括其他优惠减免）。

100万×25%=25万元

2. 个人股息所得税按比例税率为 20%，假设所有税后利润均分配给股东：

(100-25)x20%=15万元

三、符合个人所得税税前扣除条件的项目，可依法在税前扣除。

例如，在分红之前1亿利润企业所得税怎么算，按照个人所得税起征点领取的工资（外地累计工资不超过起征点）享受以下免税政策。依法购买社保公积金，部分商业保险等税前扣除。

如果不扣除税前，最高税额为40万元，股东分红60万元。

二、可能的税务风险

事后省税，明明就是虚报账。现实中这样的做法确实很多，所得税收入很低甚至为零。但这毕竟是违法行为，其合理性、真实性和支撑链经不起推敲。与税务局核对。

在实际的税收工作中，这种现象司空见惯，但所有的违法违规行为都没有得到彻底的查处。个人认为，这不是什么做不到的事情或者什么事情，而是一种灵活的行政行为，可以在大局的需要下做出多种选择。是留给企业的把柄。也许我们可以和平相处，也许还有烦恼。可以这样做，但不建议这样做！

三是税收筹划需要提前对生产经营活动进行合理安排和规划。供参考的例子

第一步是重构商业模式。增加或拆分部分生产经营环节，以独资/合伙外包的形式独立经营（需自行控制）。将企业利润分配为成本1亿利润企业所得税怎么算，减少利润以减少企业所得税。将税收和利润转移到外包的独资企业/合伙企业。

第二步，让承包的个人独资/合伙企业陷入税收洼地，通过政策消化转移的税负。如该县批准的征收和税收优惠政策。

通过这个政策，原来的100万利润需要支付：

增值税及附加税：100w/1.03x3.3%=32000元

个人所得税：100w/1.03x10%x30%-9750=19400元

注：10%为当地税务局核定的应纳税所得额。

合计：5.14万元

效果：(40-5.14)/40=87.15%

1、使公司利润在100万以内，满足其他条件的，可以享受小微企业。企业所得税10%和25%的差别，差别有多大？

2、股东分红。除了非常规范的公司，将分红写入公司章程，每年召开股东大会确定分红方案，什么样的公司才应该做分红这种低层次的事情呢？分红是20%，全是钱，除非你是一个诚实纳税的好公民，我给你一个大拇指。其实，实现分红效应和减轻税收负担的??方法有很多。例如，如果股东被纳入公司的管理层，他的股利是通过发行公司的方式分配给他的，那么每月一次的工资和一年一次的红利基本就够了，需要采用分红的方式。少交税。

最后，盈利100万的公司才是好公司。找到一个能在必要时进行税务筹划的有能力的财务人员是非常重要的。希望它可以帮助你。