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【本文】小规模企业所得税季报中的三三怎么不能填是

本文内容一览 1、为什么小企业所得税季度报告不能填写附表3？这是您填写主要所得税表后自动生成的，无需填写

二、国税企业所得税月（季）报税表填写说明

3、出口退税不予退还的部分填入增值税附件三。附件三为应税劳务扣除项目明细。如果没有扣除项目，则无需填写。如果有扣除项目企业所得税附表3怎么算，则填写相应的扣除项目。我不知道你说的不可退款部分是什么。如果与扣减项目无关，则与本表无关。别担心。您可以保存空表格。

4、企业所得税年度纳税申报表第三附件中的商务招待费如何填报招待费的税前标准与是否有收入无关。你朋友说的，“账户上的金额是219，税额是131.4，金额增加了87.6。” 是正确的。账户金额：219，税金金额：0。您好！税前可缴纳的应酬费金额为收入的5/1000和应酬费的60%，取较小者，所以应纳税额填0。如有疑问请追问。5、如何填写增值税纳税申报表、资产负债表、利润表等附表。以一个月的凭证记账，编制科目汇总表，然后根据科目汇总表填写资产负债表和损益表。如果您的单位使用国税网上申报系统，您可以直接填写系统并保存在系统中。直接发送报告。报告发送成功后，打印出来交给国税局。就是用利润表中的主要收入，其他所有的产出项目、投入项目和缴纳的税款都必须从财务账户中计算出来。填写与项目发票相关的固定资产发票）并保存 2.增值税纳税申报表附资料表1，（填写销售额）保存 3.增值税纳税申报表附资料表2，（发票认证后会自己跳出来）省4.增值税退税，（填写一般商品和服务栏的月销售额）保存 5. 提交。您是手动提交还是在线提交？如果是人工报关，国税一楼一般会有样表，去国税的时候可以查一下。

如果是网上申请，可以拨打12366，希望对你有帮助！企业电子报税管理系统中有一些，只要将销售额和发票数据输入系统，就会自动生成。另外，在国税、增值税申报表中，如果第25行有编号，则转至第30行。 1、固定资产进项税额扣除表，（参考固定资产发票相关到输入发票）保存 2.增值税纳税申报表附件数据表1，（填写销售额）保存 3.增值税纳税申报表附件数据表2，（发票会跳出认证后）保存 4.增值税纳税申报表，（在一般商品和服务栏填写月销售额）保存 5.提交 6. 付款有积分吗！7、辅导期间，一般纳税人第二个月附表2第三栏为当月应填金额。7月份报的时候，5月份的认证金额和6月份的扣款要填23行，基本24、25就可以了，不用填，如果一定要填，可以填6月份的认证， 7月份扣除的金额不影响6月份的进项税额。成功填写附表2的关键是要充分掌握“先比较，后扣除”政策的相关内容。辅导期间，一般纳税人实行“先比较后扣除”的政策，即一般纳税人在辅导期间当月开具的增值税专用发票当月不予扣除，必须在次月取得上月开具发票的比对信息。，若匹配税额与上月核定进项税额相同企业所得税附表3怎么算，可在次月申报抵扣。这句话可以解释您的“期初，当前期，期末”问题。

这不够直观。举个例子：假设4月是补习期的第一个月，没有税法规定不能抵扣的进项税。4月核定进项税100万，5月核定进项税60万，6月核定进项税108万；6月（6月1日-6月10日）报告期内，申报前，通过远程申报系统下载了上月（5月）4月增值税申报的证明比对信息，匹配进项税额100万元。规则：（简化项目，一目了然）（1）5月份申报期申报表附表2：第一栏，栏目税额，以及对应的防伪税控增值税发票02栏，其中：本期认证匹配和防伪税控增值税专用发票匹配03栏上一次认证的当期申报抵扣且符合与本期申报的第022栏的证明——期初第23栏已被证明符合，但本期未申报第024栏的扣减。未申报扣除 1,000,000 25 栏期末已证明符合但未申报 1,000,000 扣除 26 栏其中：税法规定不得扣除栏 1,000,000,000,000,000 与栏内认证相符的增值税专用发票其中2个：03栏与本期认证一致，本期免赔额。特殊发票 - 23列期初已认证匹配但未申报扣除100万。本期已认证24列，本期未申报扣除60万。税法不允许扣除 0 （3）如果7月份申报期间下载的比对信息中“比对”的进项税额为45万，则申报表的第二种形式：栏目税额1栏经认证的防伪增值税税控专用发票第450,002栏：

此列通常没有正数。如果有拖欠税款，您需要填写此栏。也就是说，如果您在7月份申报6月份增值税（第24栏数据）时没有缴纳7月份应纳税额，那么8月初申报的7月份增值税将是“未缴税款”。期间”填写7月份的未缴税款。9月份申报8月份时，在“期初未缴税款”中填写8月份申报的“期末未缴税款”。以上是我的理解，希望对你有所帮助。祝你幸福！八、如何填写中华人民共和国企业所得税分支机构的年度纳税申报表。填写总公司提供的分配表。中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表一般在所在地省市税务局网站的纳税申报栏目填写。在某些地方，可能会有人需要填写表格进行申报。《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》可按以下说明填写：（一）表头项目 1.“纳税期”：一般填报企业所得税年度的 1 月 1 日至 12 月公历31天；纳税人在年中开业的，应当自实际经营之日起至当年12月31日止申报；如果纳税人在年中发生合并、分立、破产、停业等，需要按规定进行清算的，应当报到实际停业为止。或法院裁定宣告破产之日，并按照国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发[20051200]）的规定申报。2、“纳税人识别号”：填写税务机关统一签发的税务登记证号码。

3、“纳税人姓名”：填写税务登记证记载的纳税人全名。（二）以收入总额项目在当期向纳税人申报的，按照税法规定应当确认为当期收入的所有应纳税所得额项目。1、第一行“销售（营业）收入”：（1）申报说明：填写纳税人按照会计制度计算的“主营业务收入”和“其他业务收入”，以及应当认定的收入。按照税收规定确认为当期收入的销售收入。（二）数据来源：实施《企业会计制度》和《小企业会计制度》的纳税人，来自《企业会计制度》第一行的销售额（业务）填写纳税人取得的债权投资利息收入和股权投资股息收入。在债权投资利息表中，填写各项债权投资的应计利息，包括国债利息收入；股利收入，填写股权投资取得的股利、股利、合资股利、合作股利或合伙股利等应计股利。收入。股权投资取得的合作或合伙股利。收入。股权投资取得的合作或合伙股利。收入。

（2）数据来源：附表三“投资收益（损失）明细”第17行第4栏的投资收益（持有收益）总额。3、第3行“投资转让净收益”：（1）申报说明：填写转让、出售、处置各项投资资产（包括货币性资产和非货币性资产（公允价值）之和）取得的收入)) 减去相关税费金额后。（2）数据来源：来自附表三“投资收益（损失）明细”第17行第6栏的投资转移净收益总额。4、第4行“补贴收入”：（1）申报说明：填写纳税人收到的各项财政补贴收入，包括减税、退税等。（2）数据来源：执行“

（二）数据来源：执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》的纳税人，取自附表《销售（经营）收入及其他收入明细表》第16行其他收入总额1个；金融企业会计制度的纳税人来源于附表1（2）金融企业收入明细表第16行的其他收入总额；实行事业单位会计制度和民办非企业、社会团体、民办非企业单位会计制度的事业单位，从附表第10行第11行捐赠收入和其他收入总额1（3）《事业单位、社会团体收入项目、来自附表二 (1) “详细成本和费用”第 1 行中的总销售（运营）成本；执行《金融企业会计制度》的纳税人，根据附表二（二）“金融企业成本费用明细”第一行的基本业务成本合计得出。

2、第8行“主营业务税金附加”：（1）填写说明：填写纳税人当期“主营业务收入”对应的税金及附加（实际缴纳和应缴），包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加等。（2）数据来源：《企业会计制度》执行情况，。《小企业会计制度》和《金融企业会计制度》的纳税人来源于会计《损益表》中的《主营业务税金及附表》。（三）注意事项：根据企业所得税法律、法规及相关规定，消费税、纳税人缴纳的营业税、资源税、关税、城市维护建设费、教育费附加等产品销售税和附加，以及房地产税、车船使用税、土地使用税、印花税等. 可以扣除。金融企业缴纳的已计入费用扣除的房地产税、车船使用税、土地使用税、印花税等，不再单独扣除。金融企业缴纳的契税和进口设备的关税，应当资本化，计入固定资产或无形资产的原值，不能直接作为当期费用扣除。3.第9行“期间费用”：（1）报告说明：报告总销售（营业）费用，纳税人当期发生的管理费用和财务费用。(2) 数据来源：实施企业会计制度和小企业会计制度的纳税人，来自附表 2 (1) 成本和费用表第 29 行期间的总费用：实施金融企业会计制度“The纳税人从附表二（2）“金融企业成本和费用明细表”）第39行中的期间总费用得出。

4、第10行“投资转移成本”：（1）报告说明：填写转移投资资产（包括短期股权投资和长期股权投资）的成本。采用权益法核算的长期股权投资，必须按照税收规定计算投资成本调整。(2) 数据来源：来自附表三“投资收益（损失）明细”第 9 栏第 17 行的投资转移成本总额。5、第11行“其他可抵扣项目”：（1）申报说明：填写第5行“其他收入”对应的成本费用（包括“营业外支出”中按照税法规定可以扣除的项目） ”、资产评估减值等），以及其他扣除。但不包括慈善捐赠、非慈善捐赠和赞助费用。（2）数据来源：执行《企业会计制度》）、《小企业会计制度》）的纳税人，取自表二（1）《成本费用明细表》第17行其他扣除项目合计：执行《财务费用明细表》 " 企业会计制度纳税人来源于附表二（二）《金融企业成本费用明细表》第26行其他支出总额；实行事业单位会计制度和闽州会计制度的机构 v 企业、社会团体、民办非企业单位，从附表二（3）第14行允许扣除的支出总额中"

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