IPO周报：第52周过6否4首发3家募资仅10亿(11)

3、报告期内，发行人部分资管产品因投资中铁信托发行的集合信托计划，发生较大损失，金额约8亿元。请发行人代表说明该事项的形成、减值准备计提情况、收益权转让与减值准备转回等情况，会计处理是否符合企业会计准则的相关规定。请保荐代表人说明核查方法和过程，并发表明确核查意见。

4、报告期内，发行人经纪业务营业收入占比60%以上，其中通道业务佣金收入占比较高，且发行人佣金率高于行业平均水平。发行人披露，四川地区的整体佣金率长期高于行业平均水平，但发行人净佣金率水平低于四川地区整体水平。请发行人代表说明：(1)佣金率高于行业平均水平，且四川地区的整体佣金率长期高于行业平均水平的原因及可持续性;(2)行业经营环境的变化是否会对发行人持续盈利能力构成重大不利影响。请保荐代表人说明核查方法和过程，并发表明确核查意见。

5、报告期内，发行人因资产管理业务开展过程中存在违规行为被证监局出具警示函，被证监会通报批评;因融资融券业务在开展过程中执行的开户制度与监管要求不一致被证监局出具警示函。请发行人代表说明上述事项具体整改情况，及相关内部控制制度执行情况和有效性。请保荐代表人说明核查方法和过程，并发表明确核查意见。