一文读懂贷款利率、利息、分期还款额的计算

本文将会对贷款利率计算相关的问题进一步作出探讨，并把行文重心放在通过案例演示如何借助Excel函数解决利率计算问题。

一、利率究竟包含什么

在文章如何运用Excel计算借款年化利率、利息、分期还款额？中，第一消费金融（ID：TodayCFC）已经明确，贷款利率用来衡量借款方为取得货币资金的使用权而支付给货币资金所有者的价格，而利息是货币资金所有者因暂时让渡货币资金的使用权，从借款人那里取得的报酬。利息的高低通过利率大小表示。

从以上定义中，希望明确一个常识，即借款方为了获得一笔货币资金使用权，而向货币资金所有者支付的一切费用，无论其名目称谓是什么，都应该算作利率。

在现实中，真实的借贷行为伴随着花样百出的费用——利息（包括砍头息）、手续费、居间服务费、人工成本、征信查询费用、运营商通信查询费用、保险费用、罚息，等等。

很多平台将利率降到低于24%，然后将其他收费项目提上去，比如收取高昂的手续费，或者搭售保险，最后实际贷款贷款利率大于24%。这种掩耳盗铃式的套路，在法院的审判中不仅不受保护（诸位看官可以移步裁判文书网寻找案例），还可能会被银监会开罚单。贷款平台贷出资金收取的一切费用，无论以什么名义，其相应的利率不得超过24%。

接下来进入Excel函数的讲解。

二、什么是Excel函数

在回答什么是“Excel函数”之前，先搞清楚什么是“函数”。

据考证，“函数”一词，最早见于清朝数学家李善兰的著作《代数学》。李善兰将“function”翻译为“函数”。

在古代汉语中，“函”的读音与“含”相同，意思在表示包含、包容时完全相同。如果当初李善兰将“function”翻译为“含数”，那么今人理解这个概念就会容易很多。李善兰解释“函数”时称，“凡此变数中函（含）彼变数者，则此为彼之函数（含数）”（所有此一变量中包含彼一变量的情况，那么此一变量为彼一变量的函数）。

简而言之，一个变量随另一个变量而变化，那么前者就是后者的函数。比如Y随着x的变化而变化，那么Y就是x的函数，二者关系表达为Y=f（x）（f即function的首字母）。

Excel函数就是在Excel中处理这种一个变量随另一个或另一些变量而变化的计算公示，如求和、求平均值、求最小值。Excel函数通常由表示公示开始的等号（=）、函数名（如SUM）、左括号、区域运算符（如联名运算符逗号、引用运算符冒号），以区域运算符引用的参数（如A1）、空格（不需要时就没有）和右括号构成。