汇总:工资表上的个税与申报系统上的个税不一致怎么办？

汇总:工资表上的个税与申报系统上的个税不一致怎么办？

“工资表”中的个税与申报系统中的个税存在差异。 首先检查申报数据是否有误。 如果申报数据没有错误，那一定是工资表中的税金计算有误。

也有很多会计师，可能比较认真，怎么查自己的工资单都是正确的。 但是个人税制总是查一分钱。 虽然这一分钱看似没什么作用，但是对于会计来说，这一分钱可以害死会计，他总是让我们的账目不平衡。 这时候，会计们就不要担心是不是税制出错了，还是自己工资单计算出错了。 这就是十进制转换的区别。 没有谁对谁错，只有谁占了上风。

1、“工资表”与“个税制”差异的会计处理

原则：个人纳税申报制为准

办理基本原则：以个人纳税申报系统中的金额为准。

1.直接调整工资表

当我们可以直接调整工资表时，我们可以直接调整工资表的实际支付金额。 按照新工资表的金额结转成本。 工资也按照新的工资表发放。

2.无法调整当期工资表。 情况一：工资表税太多

比如工资表计算税金，冗余税金制度。 个税在实际扣除时实际扣除（比账簿上扣除的少），造成“应交税款-代扣代缴个人所得税”的平衡。 而这笔余额应该是属于员工的，我们只需要将这笔余额转出即可。

例：我公司工资表中应付工资总额为8万元。 不考虑其他因素，仅预扣税额为1000元。 纳税申报系统自动计算的税额为999.99元。 工资表已经入账，按照工资表的金额发放工资。 需要进行以下会计处理：

① 工资支付的录入

借：应付职工薪酬8万

贷款：应交税金-预扣个人所得税 1000

银行存款 79000

② 纳税时

借：应交税金-预扣个人所得税 999.99

贷款：银行存款999.99

PS：此时因代扣代缴个人所得税老板的个税申报，余额0.01元。 余额暂时保留，因为金额不大，可以下个月处理。

③ 次月工资与上月持平，适用税制，个人所得税999.99元。工资发放时间录入如下

借：应付职工薪酬8万

贷款：应交税金-预扣个人所得税 999.98 (999.99-0.01)

银行存款 79000.02

PS：本次计提个人所得税时，将上期计提的0.01元加计入当期个人所得税。 这0.01元对个人来说微不足道，可以分给任何一个员工。

④ 缴纳个人税时

借：应交税金-预扣个人所得税999.99（含上月0.01）

贷款：银行存款999.99

2.无法调整当期工资表。 情况一：个税制个人税太多

个人税制的个人税比工资表多，证明个人税计算少。 一些员工要求公司因为转换而支付更多费用。 在处理帮助员工多交税款的时候，可以从员工下一期的工资中扣除。

例：如上例，改为，工资表中个税为999.99元，税制为1000元。

① 支付工资时

借：应付职工薪酬8万

贷：应交税金-预扣个人所得税 999.99

银行存款 79000.01

② 缴纳个税时

借：应交税金-预扣个人所得税 1000

贷款：银行存款1000

PS：我们的处理原则是按照个人税制中的个人税，所以个人税此时应该以1000为单位。 代扣代缴个人所得税借方余额证明上期个人所得税计算有误。

③ 转出并缴纳预扣税

借：其他应收款-XX人0.01（可以是财务主管）

贷：应交税金-代扣代缴个人所得税 0.01

④财务主管填写

借：银行存款 0.01

贷：其他应收款-XX人0.01

1、员工信息采集

纳税人如需按6万元扣除累计扣除费用，需判断纳税人是否已采集人员信息。 如果没有，则需要在“人员信息采集”中采集并提交纳税人信息。

人员信息采集支持“单次添加”和“批量导入”。 如果需要添加的纳税人较少，可以点击【添加】按钮手动录入纳税人信息，录入完成后点击【保存】按钮保存人员信息。

如果需要添加的人数较多，点击【导入】→【模板下载】下载客户端提供的标准Excel模板。 将人员信息填入模板相应栏目，然后点击【导入】→【导入文件】，选择一个Excel文件，导入到客户端。

人员信息采集完成后，需要点击【提交】按钮，将采集到的纳税人信息提交给税务局。

2.系统设置启用离线计税

点击代扣代缴老板的个税申报，系统设置→合计所得税→申报管理，点击离线计税，点击确定。 在这种情况下，个人纳税申报系统可以在没有互联网的情况下进行纳税计算。

3.进行离线计税

例如，如果要计算11月期间的个税（11月支付的工资），我们需要在综合收入申报页面选择纳税期间为11月，然后导入工资表，预填专项附加扣除数据。 执行离线税收计算。