新月（季）企业所得税申报表（A类）如何填写当期金额和累计金额？

新月（季）企业所得税申报表（A类）如何填写当期金额和累计金额？

1、当期企业所得税季报是指：本季度三个月的数额； 累计金额为损益表的累计金额。 如果现在是10月份需要申报第三季度所得税，则本期为7-9月份的金额，累计金额为1-9月份的金额。

2.缴纳所得税：税务局累计申报所得税。 例如二季度本期利润总额为80万元，三季度亏损100万元，累计利润总额为负（即亏损20万元），则收益第三季度的税收仍为零。

3、根据《企业所得税月（季）度预缴税款申报表（A类）》填报说明：第二行“营业收入”：填报会计系统核算的营业收入； 三线营业成本按企业会计核算的营业成本计算3季度的企业所得税怎么算，不含费用、营业税金及附加； 第4行“实际利润”：填写按会计制度计算的利润总额减去上年拟弥补的亏损后的免税收入和免税收入的余额。

4、填写“本期金额”栏，数据为所属当月（季）的第一天到最后一天； 填写“累计数”栏，数据为纳税人当年1月1日至相应季度（或月）最后一天的累计数。 纳税人当期应缴纳（应退）所得税税额为“累计金额”栏第九行“应缴纳（应退）所得税税额”数据。 在“本期金额”栏中，第8行“实际预缴所得税”和第9行“应交（应退）所得税”留空。

因此只填本季度的金额，累计金额填年初至季末的金额。 如果本季度盈利，累计金额为亏损，则本季度无需缴纳企业所得税。

扩展信息

在纳税申报表中，除11项年度收入项目外，每项还有相应的“应纳税额”、“已缴（抵）税额”、“可抵扣税额”、“应（退）税额”。 》。其中，根据税法规定属于免税或免税所得的项目，在“应纳税额”中填报0；单位已缴纳或代扣代缴的税款，填报在“已缴纳（已扣除）的税款”中；根据税法规定，准予扣除的税款填报“已扣除的税款”；

由税务机关指定并由纳税人填写以完成纳税申报程序的税务文件。 一般应包括纳税人名称、税种、税目、应税项目、适用税率或单位税额、计税依据、应纳税额、纳税期限等。增值税申报还包括进项税额和销项税； 所得税申报还包括销售收入、销售利润、应纳税所得额、应纳税额。

报税表由9个附表组成，中英文双语，其中最重要的部分是第一个附表《个人所得税申报表》3季度的企业所得税怎么算，其余分别是《个人所得税月报》、《个人所得税年报》 》、《个体工商户所得税月度申报表》、《个体工商户所得税年度申报表》、《个人承包、租赁经营所得税月度（或分期）申报表》、 《个人承包、租赁经营所得税年度申报表》、《个人独资、合伙投资人个人所得税申报表》、《合伙投资人个人所得税合并申报表》。