国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告(国家税务总局)

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国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告

国家税务总局公告2021年第34号

为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及相关税收政策，优化纳税服务企业所得税公杂费怎么算，减轻税收负担，现就企业所得税汇算清缴有关事项公告如下：

1.将《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表格及填制说明修改为：《企业所得税年度申报基本信息表》（A000000） , 中华民国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）、《资产减值、摊销及税额调整明细表》（A105080）、《免税、抵扣所得及加计扣除优惠明细表》 (A107010)、《所得税减免优惠一览表》(A107020)、《所得税减免优惠一览表》(A107040)、《软件和集成电路企业优惠条件明细表》(A107042)、《《境外所得调整后所得一览表》（A108010）、《跨地区经营合并纳税企业企业所得税年度分摊明细表》（A109000）表式及填写说明； 《研究开发费用加计扣除明细表》（A107012）填写说明。

二、纳税人本纳税年度预缴企业所得税超过汇算清算应纳税额的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时办理退税按照有关规定，不得抵扣下一年度的应纳税额。缴纳企业所得税。

3、本公告适用于2021年度及以后年度企业所得税汇算清缴。《国家税务总局关于印发中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）的公告》（编号表格（A类企业所得税公杂费怎么算，2017年版）>关于部分表格样式的公告及填报须知》（2018年第57号）、《国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》（2019年第41号）、《国家税务总局公告》 《关于修改企业所得税年度申报表》（2020年第24号）上述表格及填报说明同时废止。

特别公告。

附件：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表格及填制说明（2021年修订）.doc

国家税务总局

2021 年 12 月 31 日

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