【案例分析】节税的方式方法有很多种，怎么处理？

【案例分析】节税的方式方法有很多种，怎么处理？

有很多方法可以节省税款。这里主要谈谈企业如何通过税收政策快速降低税负率，并分析实际有效的案例。

一、销售公司

1月春节前，某科技销售公司咨询小唐保单。他们年轻时主要做电子产品和软件，利润非常客观。2019年销售额1000万，其中进项抵扣600万，经营管理费用300万，增值税尚可，所得税基本可以平滑。一年前谈了两个大单，预计销售额能增加1000万。但由于大单采购价格低，投入扣减仅增加400万，经营管理成??本增加200万。因此，增值税和所得税都很高。不如在园区里开公司分流生意？

答：未分流前：增值税：（2000-600+400）/1.13*13%=115万

附加税：115万*10%=11.5万

所得税：约530万*25%=132万

纳税总额：115万+11.5万+132万=258万

除以 1000 万：

母公司：增值税：(1000-600)/1.13*13%=460,000

附加税：460,000*10%=46,000

所得税：约130万或100万*5%+30万*10%=8万

分公司或新公司：

增值税：（1000-400）万/1.13*13%=69万

附加税：690,000*10%=69,000

所得税：约240万或100万*5%+140万*10%=19万

退税：（69万*50%+19万*40%）*30%（退税比例）=126300

纳税总额：46+4.6+8+69+6.9+19-12.63=140.87万

2、另一家制造企业的一般情况类似。今年销售额增加了1000万。不同的是，所得税完全拉平，还有盈余，但增值税高，投入严重不足。如何处理？

答：分公司的所得税由总公司汇总。

具体数据不再计算，相当于业务分流后在园区缴纳增值税，可部分退还。所得税由总公司代收，园区内收入无需缴纳。

3、咨询管理公司工程发票企业所得税怎么算，提供企业管理咨询、营销策划服务等。这类公司可以说是完全没有收入，营业额等于利润，运营成本微乎其微，造成很多公司就拼命在费用发票上做文章。那么这些公司是如何应对的呢？

答：1、有限公司进园的退税方案这里就不详述了（大部分企业认为这个操作的税率还是偏高的）

2.核定经营：收入大，比如营业额2000万，基本没有成本。设立独立或合伙企业，入园享受核准利润率10%

增值税：2000万/1.06*6%=113万

附加税：113万*10%=11.3万

个人生产经营所得税：2000万/1.06*10%*35%-65500=59万

纳税总额：113+11.3+59=183万

提示：不享受批文需要交多少税？

4. 建筑工程公司成本不足，如何解决建筑公司和企业高管的个税问题？

答：1、有限公司的退税方案在此不再详述。温馨提示：重庆酉阳公园可申请个人退税。

2、在重庆园区设立独立公司，享受审批。注：重庆园区采用直接双定原则，即税率固定，如管理咨询和商业的个税税率为0.6%。个人连续12个月控制在500万张发票以内。

增值税：500万/1.03*3%=145600

附加税：145,600*10%*50%=7,300

个税：500万/1.03*0.6%=29000

纳税总额：14.56+0.73+2.9=181,900

提示：可以用10%和15%的五级累进公式，通过比较行业利润来计算纳税额？

注：小规模纳税人自2020年3月至5月开具发票，增值税3%减为1%。企业可抓紧机会为入园新企业开具发票工程发票企业所得税怎么算，用最低的税率换取充足的成本发票！

公园税收优惠

企业可在保持现有经营地址和经营模式不变的情况下，通过以下渠道享受园区总部的优惠经济政策。

(1) 新公司 (2) 迁移 (3) 分公司

入园企业可享受以下金融优惠政策：

1.地方政府保留30%-70%（占纳税总额的15%-35%）的增值税支持税收优惠

2.企业所得税支持地方税收优惠30%-70%（占纳税总额的12%-28%）

3、地方政府留存税收优惠的30%-70%（占纳税总额的12%-28%）的个税支持（需纳税达到一定数额）

4.个人独资企业所得税税率0.3%-2%的税收优惠政策

5、灵活用工业务综合税率为9%，开具专用发票可抵扣6%。

6、有限公司所得税核定征收，核定所得税率为0.3-0.75%。

（更多节税方案可关注（节税风向标，企业免税筹划方案）