【会计对照自查】企业税负率多少会被约谈！

【会计对照自查】企业税负率多少会被约谈！

公司税率多少会面谈！这是很多企业不愿意看到的情况。最近听很多朋友说他们公司被税务局约谈了！我有点心慌……不知道发生了什么，也不知道该怎么办……

今天就这个问题，小编整理一下税负率警示表和6大警示指标，建议会计人员自查自查！

01. 什么是税率，如何计算

一、税率的定义

税负率一般是指一定时期内企业税负的大小，一般用税收收入占收入的比例来衡量。最常用的税率是增值税税率和所得税税率。

2.企业增值税行业预警税负率

增值税负担率是指增值税纳税人当期应缴纳的增值税税额与当期应税销售收入的比率。

具体计算如下：

税率=当期应纳税额/当期应税销售收入*100%

当期应交增值税额=当期销项税额-实际可抵扣进项税额

实际可抵扣进项税额=期初抵扣进项税额+本期进项税额-进项转移-出口退税-期末抵扣进项税额

例如

老王在县城开了一家贸易公司，是增值税一般纳税人。目前销售收入1000万元企业所得税税负5%怎么算，供货商均为一般纳税人。采购成本600万元，其他费用合计208万元，不考虑其他影响。因素。这是用来计算老王的企业税负的。

一、增值税负担：

计算公式为（产出-投入）/收入或者可以转化，（销项税率*收入-进项税率*成本）/收入=销项税率-进项税率*成本率

由于进出口项目均为一般纳税人，税负率相同，故实际缴纳的增值税为1000*13%-600*13%=52万，税负率=5.2%，即用修改后的公式计算也是一样，13%-60%*13%=5.2%。

事实上，在现实中，并不是所有的采购都可以开具进项发票，也不是所有的供应商都是一般纳税人可以提供13%的税收发票。

很有可能提供3%的税收发票或购买一些服务并提供6%的税收发票。在这种情况下，企业的增值税负担会更高。因此，实际税负可能受多种因素影响。

2、所得税负担：

首先计算企业的收入。这可以通过简单的损益表来辅助。

损益表的计算

三、税金及附加

=52*(5%+3%+2%)+(1000+600)*0.0003=56800

4、所得税

=(1000-600-5.68-208)*25%=186.32*25%=465,800

五、所得税负担

=46.58/1000=4.66%

这里的计算是假设企业发生的成本已经获得合规的税前扣除证明，没有其他调整。实践中，企业可能无法取得发票企业所得税税负5%怎么算，或取得不合规发票，或部分项目无法依法抵扣，影响企业所得税负担。

综合税负：

企业纳税总额

=52+46.58+5.68=104.26万综合税率=104.26/1000=10.43%

在实践中，一个企业的税率可能受到多种因素的影响。企业需要做的是关注行业的税率，而不是迷信预警税率。

02.各行业的税率是多少

看看国税局怎么说！

一、小微企业所得税负担率应如何计算？卫浴批发零售业的所得税税率一般是多少？

广东省税务局

广东省佛山市税务服务中心12366答复： 行业平均税率是指一定时期内同行业的平均税率。是税务机关对企业进行纳税申报和审计分析的参考指标。没有统一的标准，不是计算税额的指标。. 只要纳税人合法经营，依法纳税。纳税人可按以下公式计算企业税负：企业所得税税负=应纳税所得额÷营业收入×100%。

2、公司有内销，转厂出口，直接出口的增值税税率如何计算？

广东省税务局

东莞市12366税务服务中心回复： 生产型出口企业一般采用以下公式计算增值税综合税率：（当期免抵免税+当期应交税款）/（当期免退税销售额+当期）按适用税率纳税申报销售额）×100%

3、如何查询本市各行业的税率？

无税率管理规定

广东省佛山市12366税务服务中心回复： 目前，没有对增值税实行税负率管理的规定。

4、广州市一般商业纳税人增值税预警税率是多少？

税率警告

粤税12366 回复：您好！企业的增值税税率应根据企业和行业的具体生产经营情况确定。请咨询主管税务机关了解更多信息。

5、东莞市物流辅助服务业规定的税率是多少？

物流辅助服务税率

东莞市12366税务服务中心答复：企业只需根据自身生产经营实际，按照税收法律法规的规定如实申报即可。行业税率是根据行业内所有纳税人的平均税负得出的，没有预设参考值。

综上所述：各个行业的税负率没有管理规定，可以按照市场平均水平。我想只有美国国税局知道。

03.注意！2022年各行业税率！

税收逆转成本计算器

首先，会计师在工作中对税率的计算是必不可少的。其中，我们不得不考虑成本问题。因此，计算税率逆转成本是必要的。会计师可以幸免。

税率逆转成本

各行业税负率警示表（供参考）

下图为各行业税率警示表，供参考！此税率没有固定值。企业实际经营所涉及的税费，按规定缴纳罚款。所以下表仅供参考！

行业税率警戒线——增值税

行业税率警戒线——企业所得税

税负六大警示项及警示值

增值税在会计工作中很常见。因此，我们要时刻关注与增值税相关的税负预警指标，提高警惕！

税负六大警示项及警示值

为了帮助财会人员监控自家企业的税负，以下是一个自动税负预警系统！

税务自动预警系统

1、全自动增值税计算表

全自动增值税计算表

2.销售发票形式

销售发票登记表-发票分类帐

3. 输入发票表格

输入发票登记表-输入发票登记台账

4.汇总表

进项税-销项税汇总表

应纳税额汇总计算表

应纳税额统计图

企业常用增值税统计分析表（可视化）

1.增值税统计分析表（税负分析）

增值税统计分析表

2.纳税情况及税负率分析表

纳税情况及税负率分析表