跨境电商增值税税率的因素及税务如何处理？（一）

跨境电商增值税税率的因素及税务如何处理？（一）

一些跨境电商从业者感到生意越来越难做，而一些跨境电商从业者则不断扩大规模，增加收入。许多非行业从业者也主动或被动了解了跨境电商这个行业，越来越多的人对跨境电商感兴趣。

最直接的因素是后疫情时代跨境电商的逆势增长。

2021年上半年出口同比增长38.6%。2021年我国出口跨境电商交易规模将达到7.73万亿元，2023年可能突破9万亿元。

一、跨境电子商务企业可能面临的法人实体

一、国内贸易公司

2、国内运营服务公司

3.多个小规模纳税人的账户公司

4、香港公司

5. 欧洲门店

2、跨境电商的税收如何处理？

一、跨境电商关税

1) 关税

海关对进出口商品征收的税款，参见《海关法》、《进出口关税条例》等。

2）影响关税价格的因素

FOB = 商品价格 + 国内运费及杂费

CFR = FOB + 海运费

CIF = FOB + 海运 + 保险

上述价格条款公式中的任何因素都会影响其最终完税价格。

3）影响关税税率的因素

2.跨境电商消费税

海关在进口环节对部分商品征税电商企业所得税怎么算，按价、量、复合计算。

应纳税额=（完税价格+关税）/（1-消费税率）×消费税率消费税应税货物

三、跨境电商增值税

税率参考：13%（一般工业品等）、9%（农产品和书籍等）。

应纳税额=（完税价格+关税+消费税）×增值税税率

4.跨境电子商务综合税率

综合税率根据进口关税和进口增值税税率综合计算，按22%计算。之后，海关总署将根据具体情况适时调整。综合税率=（1+关税）×（1+增值税）-1×100%

五、跨境电子商务综合优惠税率

优惠税率，又称特惠税电商企业所得税怎么算，是指以低于一般税率的税率对特定纳税人或税目征税。

6.跨境电商邮政税

邮政税是行李和邮件进口税的简称。是个人携带物品（价值5000元免税品）和邮寄进口（价值1000元免税品，税额50以下）的关税和进口增值税元）。进口税与消费税相结合。

根据《中华人民共和国进出口关税条例》第五十六条，进口货物的关税和进口环节的关税合并为进口税款，由海关依法征收。

益税捷：电商企业有哪些方式合理降低企业税负？

《易税捷》专注税收筹划电商企业所得税怎么算，通过地方扶持政策帮助企业合法合理节税！

随着经济的高速发展，我国的互联网也发生了很大的变化，给人们的生活带来了很大的改变。现在人们对互联网的依赖程度越来越高，所以电子商务行业的发展也越来越顺风顺水，但是由于发展初期缺乏相关的法律法规，很多企业都存在着各种各样的问题，其中之一就是电商没有销售小票的问题。

我们都知道，对于电商企业来说电商企业所得税怎么算，大部分的客户群体都是个人，基本上不会向企业要发票。导致电商企业的销售发票太少，销售项目的扣减不是很准确。

大部分电商企业，没有销售项目的发票处理方式是直接按销售额申报。只要企业有实际业务往来，企业就可以按销售额申报纳税，但有一点是企业的企业所得税负担会增加。

那么电商企业有哪些途径可以合理降低企业税负呢？

1、有限公司退税政策：要求企业必须是合法合规的企业，必须符合我国的法律要求，业务必须真实有效。

1、电子商务企业可在当地注册设立新的分公司或子公司。公司正常经营后，在没有销售发票的情况下，也按销售额申报纳税。公司纳税后，可获得地方税收扶持政策。

2、增值税：支持企业最高奖励70%-90%，以企业当地50%的留成为基础

例：某企业缴纳100万增值税，企业可获得35万-45万的税收优惠。

3、企业所得税：在地方企业保留40%的基础上，配套企业的比例最高也在70%到90%之间。

例：企业缴纳100万企业所得税，可获得28万-36万的税收优惠

享受此项政策的企业，只要在当月缴纳税款，次月即可获得地方税收扶持奖励。

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