个人独资企业和一人有限公司的法律风险、征税等方面介绍

你能分清独资企业和一人有限公司之间的区别吗？你可能会说，individual 和 one person 不是一个意思吗？个人独资企业和一人有限公司两种组织形式是不同的。下面我从投资标的、法律风险、税务等方面给大家介绍一下。

首先，在投资主体方面，个人独资企业的投资主体是自然人，而一人有限公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人（企业、事业单位、社会团体、 ETC。）。

其次，承担的法律风险不同。个人独资企业以投资人的个人财产对公司债务承担无限责任，而一人有限公司因其法人性质，对公司债务承担有限责任。也就是说，如果你是个人独资企业，如果你运气不好，亏了100万的债务，这100万会一直陪着你，直到你还清为止。一人有限公司就不一样了，虽然你欠了100万的债，但是公司清算后，还欠别人90万元，没必要还，债务人只能认亏.

第三，税收不同。个人独资企业只需就营业收入缴纳个人所得税，不缴纳企业所得税。也就是说酒吧企业所得税怎么算，企业的利润在缴纳个税后归股东所有，无需缴纳企业所得税，只需缴纳一次税款。一个人的有限责任公司是要缴纳企业所得税的，公司的利润在缴纳企业所得税之后还需要缴纳个人所得税，就是要缴纳两税。

个人独资企业主要缴纳增值税和个人所得税。增值税小规模纳税人税率为3%。2020年3月1日至2020年12月31日，湖北省免征增值税，其他省份减按1%征收。个人所得税按营业收入缴纳，税率为5%-35%。

个人有限公司主要缴纳增值税和企业所得税。向股东分配股息时，股东还必须根据股息、利息和红利所得缴纳个人所得税。税率为20%，其余属于股东自己。增值税小规模纳税人的税率和优惠政策与个人独资企业相同。企业所得税符合小型微利企业条件（同时年应纳税所得额不超过300万，从业人员不超过300人，资产总额不超过5000万），可享受以下优惠待遇：

年应纳税所得额不超过100万元的，减征25%，按20%的税率计算，即实际税负为5%。应纳税所得额超过100万但未超过300万的酒吧企业所得税怎么算，减征50%，税率为20%，实际税负为10%。

从递延纳税的角度，我们知道金钱是有时间价值的。如果可以延迟纳税，也可以达到少交税的目的。个人有限公司在分配利润时缴纳个人所得税，可以延迟分配利润，具有递延纳税的效果。但个人独资企业无论是否分配利润，投资者均应在当期缴纳个人所得税，不具有递延纳税的效果。

在税负方面，选择成立一人有限公司还是个人独资企业，我给大家两个方法，

如果核准征收，需要先计算两者的税负，再进行比较。税负小者优先。

如果是审计集合，见下表：

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