税负率在什么范围内以及防范税负率低带来的风险

方法：增值税税负、所得税负担、综合税负率如何计算

税负税率

很容易计算，但我认为正常税负税率水平在什么范围内，如何防范低税负税率带来的风险，才是企业需要注意的！

我整天听到人们谈论税负率，税负率是什么意思？其实所谓税负率是指企业在一定时期内的税负大小，一般用税收占收入的比例来衡量，比如：你有100元的收入企业所得税税负率怎么样算，需要缴纳10元的税，那么税负率就是10%，这只是一个简单的算法，事实上，每种税种的税负率计算是不同的：

1. 增值税税负率

增值税

税负率=实际缴纳增值税÷实际销售额的100%×不含税收入

例如，当期不含增值税的应纳税所得额为100万元，增值税税率为13%，

采购材料80万元，增值税税率也是13%，不考虑其他因素。

当期应缴增值税 = 100×13%

-80×13%=2.6万元，增值税税负=2.6/100×100%=2.6%;

二、企业所得税负担率

所得税负担率=应纳税销售额÷应纳税额的100%（应税销售收入×）。

比如，当然应税销售收入为100万元，税前可扣除的成本费用为80万元，企业所得税税率为25%，不考虑其他因素。

企业所得税

当期应缴=（100-80）×25%=5万元，企业所得税负担率=5/100×100%=5%;

3. 综合税负率

在实践中，虽然增值税种

和所得税是目前最大的税种，其他税种也不容小觑，如：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房地产税、土地使用税、土地增值税等，所谓综合税负率就是要缴纳的总税种占应纳税所得额的比例。例如，如果获得100万元的收入，共缴纳20万元的各种

税款，则综合税负率为20/100×100%=20%。既然知道了税负率

的算法，企业就可以根据自己的实际情况计算自己的税负率了。

那么可能会有人问，虽然税负率的算法不是太难，但是我需要计算吗？计算税负率是多余的吗？

答案是：计算税负是非常必要的。实践中，税务机关采取税务预警措施，加强对纳税人的管理。税务机关设置了多项指标，通过对纳税人的大数据分析，如果指标明显低于行业水平，就会引起税务机关的重视，面对税务机关的询问，如果不能解释合理原因，他们将面临税务机关的检查/审计，给企业带来税收风险，我们计算的税负率是非常重要的指标之一，那么什么是税负率是正常的呢？每个行业都不一样，我在网上收集了信息，行业税负率如下所示，仅供参考

1. 平均增值税税负率

二、企业所得税平均税负率

那么，如果我公司的税负低于上述平均水平，而我被税务局询问或面谈，我该怎么办？

一、所谓行业税负率只是一个参考指标

首先，纳税人一定要清楚这一点，别提低税负率就像一个大敌人，不堪重负，既然是平均税负率，肯定有高有低，所以没什么好怕的。

二、企业无需迎合税负率

如果税负率

对于低于行业水平的企业，可能会收到要求合理解释的通知，在这种情况下，一些企业往往会为了提高税负率而缴纳更多的税款，以应对通关。

我

认为完全没有必要，因为目前的税负率虽然很低，但反映了我公司的真实情况，为了让数据好看，我不能总是多交税;此外，多缴税款可能会给其他领域带来预警

例如，为了满足税负税率要求，物料进项发票未认证，将出现以下情况：

1、如企业存货物料未入账，则录入发票不认证，选择后期时间进行核证抵扣。