中国人民共和国一化工公司2014年度有关生产经营情况

中国人民共和国一化工公司2014年度有关生产经营情况

1 某市某化工企业为增值税一般纳税人，主营业务为生产、销售外购化妆品成套产品。2006年有关生产经营情况如下：

（一）期初购进已征税化妆品300万元。本期购进的已征税化妆品取得增值税专用发票，支付进货款2400万元，增值税款408万元，已清点入库。

（二）外购化妆品2500万元用于生产化妆品怎么算企业所得税，发生其他生产成本978万元，生产成套化妆品37万件，每件成套化妆品单价94元。

（三）批发销售化妆品25万套，开具增值税专用发票，取得销售额6000万元；零售成套化妆品，开具普通发票，取得销售收入2340万元。

（4）2006年9月30日，出售外购商标权，实现销售收入100万元。该商标权于2005年2月1日购入并投入有效使用，购入金额为60万元，在使用期内按10年摊销。

（5）产品销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用940万元（其中业务招待费35万元，新产品研发费用40万元。公司发生新产品研究及上年开发费用30万元）。

（6）7月因意外损失外购化妆品30万元（不含增值税），10月获得保险公司理赔5万元。

(7) 合营企业分配的税后利润380,000元。合资企业为沿海经济开放区生产性外商投资企业，当地不对合资企业征收企业所得税。

（注：化妆品及成套化妆品消费税税率为30%，教育费附加税率为3%）

要求：根据所提供的资料，回答下列问题（单位：万元，保留两位小数）： 2006年，公司生产经营所得应缴纳的企业所得税为（）万元。

2 下列支出项目中，在计算企业所得税应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除。

3 某卷烟厂为增值税一般纳税人。2006年相关生产经营情况如下：年初外购进税烟丝10吨，单价8000元/吨，总金额80000元；50吨，每吨不含税单价8000元。取得销售商开具的增值税专用发票，用银行存款支付进货款40万元和增值税款6.8万元，烟丝全部清点入库；在购买烟丝过程中，用银行存款共支付运输费2万元，并取得了运输单位开具的普通发票。当年烟丝生产和消费45万元；向某大型商场销售120标准箱卷烟，向买方开具增值税专用发票，取得销售额300万元，增值税51万元；批准销售8标准箱卷烟，向使用单位和个人消费者开具普通发票，取得销售收入23.4万元。当年卷烟销售总成本100万元；发生的管理费用、销售费用和财务费用合计40万元（管理费用中含业务招待费4万元）；通过民政部门向贫困地区捐款10万元（降低烟草消费税30%，卷烟消费税45%，

根据提供的资料回答下列问题（单位为万元，保留两位小数）： 本企业2006年度应缴纳的企业所得税税额为（）万元。

4 某市某化工企业为增值税一般纳税人，主营业务为生产、销售外购化妆品成套产品。2006年有关生产经营情况如下：

（一）期初购进已征税化妆品300万元。本期购进的已征税化妆品取得增值税专用发票，支付进货款2400万元，增值税款408万元，已清点入库。

（二）外购化妆品2500万元用于生产，发生其他生产成本978万元，生产成套化妆品37万件，每件成套化妆品单价94元。

（三）批发销售化妆品25万套，开具增值税专用发票，取得销售额6000万元；零售成套化妆品，开具普通发票，取得销售收入2340万元。

（4）2006年9月30日，出售外购商标权，实现销售收入100万元。该商标权于2005年2月1日购入并投入有效使用，购入金额为60万元，在使用期内按10年摊销。

（5）产品销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用940万元（其中业务招待费35万元，新产品研发费用40万元。公司发生新产品研究及上年开发费用30万元）。

（6）7月因意外损失外购化妆品30万元（不含增值税），10月获得保险公司理赔5万元。

(7) 合营企业分配的税后利润380,000元。合资企业为沿海经济开放区生产性外商投资企业，当地不对合资企业征收企业所得税。

（注：化妆品及成套化妆品消费税税率为30%，教育费附加税率为3%）

要求：根据所提供的信息回答下列问题（单位为万元，保留两位小数）：销售化妆品、销售商标权应扣除的费用为（）万元。

5 卷烟厂为增值税一般纳税人。2006年相关生产经营情况如下：年初购进库存税烟丝10吨，单价8000元/吨，总金额8万元；50吨，每吨不含税单价8000元。取得销售商开具的增值税专用发票，用银行存款支付进货款40万元和增值税款6.8万元，烟丝全部清点入库；在购买烟丝过程中，用银行存款共支付运输费2万元，并取得了运输单位开具的普通发票。当年烟丝生产和消费45万元；向某大型商场销售120标准箱卷烟，向买方开具增值税专用发票，取得销售额300万元，增值税51万元；批准销售8标准箱卷烟，向使用单位和个人消费者开具普通发票，取得销售收入23.4万元。当年卷烟销售总成本100万元；发生的管理费用、销售费用和财务费用合计40万元（管理费用中含业务招待费4万元）；通过民政部门向贫困地区捐款10万元（降低烟草消费税30%，卷烟消费税45%，

根据提供的资料（以万元为单位，保留两位小数）回答下列问题： 应税前扣除的捐赠金额为（）万元。

6 某市某化工企业为增值税一般纳税人，主营业务为生产、销售外购化妆品成套产品。2006年有关生产经营情况如下：

（一）期初购进已征税化妆品300万元。本期购进的已征税化妆品取得增值税专用发票，支付进货款2400万元，增值税款408万元，已清点入库。

（二）外购化妆品2500万元用于生产，发生其他生产成本978万元，生产成套化妆品37万件，每件成套化妆品单价94元。

（三）批发销售化妆品25万套，开具增值税专用发票，取得销售额6000万元；零售成套化妆品，开具普通发票，取得销售收入2340万元。

（4）2006年9月30日，出售外购商标权，实现销售收入100万元。该商标权于2005年2月1日购入并投入有效使用，购入金额为60万元，在使用期内按10年摊销。

（5）产品销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用940万元（其中业务招待费35万元，新产品研发费用40万元。公司发生新产品研究及上年开发费用30万元）。

（6）7月因意外损失外购化妆品30万元（不含增值税），10月获得保险公司理赔5万元。

(7) 合营企业分配的税后利润380,000元。合资企业为沿海经济开放区生产性外商投资企业，当地不对合资企业征收企业所得税。

（注：化妆品及成套化妆品消费税税率为30%，教育费附加税率为3%）

要求：根据提供的资料回答下列问题（单位为万元，保留两位小数）： 应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加为（）万元。

7 某卷烟厂为增值税一般纳税人。2006年相关生产经营情况如下：年初购进库存税烟丝10吨，单价8000元/吨，总金额8万元；50吨，每吨不含税单价8000元。取得销售商开具的增值税专用发票，用银行存款支付进货款40万元和增值税款6.8万元，烟丝全部清点入库；在购买烟丝过程中，用银行存款共支付运输费2万元，并取得了运输单位开具的普通发票。当年烟丝生产和消费45万元；向某大型商场销售120标准箱卷烟，向买方开具增值税专用发票，取得销售额300万元，增值税51万元；批准销售8标准箱卷烟，向使用单位和个人消费者开具普通发票，取得销售收入23.4万元。当年卷烟销售总成本100万元；发生的管理费用、销售费用和财务费用合计40万元（管理费用中含业务招待费4万元）；通过民政部门向贫困地区捐款10万元（降低烟草消费税30%，卷烟消费税45%，

根据提供的资料（单位为万元，保留两位小数）回答下列问题： 调整后的收入为（）万元。

8 某企业有 650 名员工。2006年实现销售总收入6000万元。扣除产品销售成本5445.75万元，产品销售费用200万元，管理费用350万元（含业务招待费30万元）。. 全年计入企业各项成本费用的实际工资总额890万元（2006年1月1日起人均月应税工资标准为1600元），按实际工资总额计提工资。职工福利费124.6万元，职工会经费17.8万元，职工教育经费13.35万元。

根据提供的资料，回答下列问题（单位为万元，小数点后两位）： 本企业2006年度应缴纳的企业所得税为（）万元。

9 某市某化工企业为增值税一般纳税人，主营业务为生产、销售外购化妆品成套产品。2006年有关生产经营情况如下：

（一）期初购进已征税化妆品300万元。本期购进的已征税化妆品取得增值税专用发票，支付进货款2400万元，增值税款408万元，已清点入库。

（二）外购化妆品2500万元用于生产，发生其他生产成本978万元，生产成套化妆品37万件，每件成套化妆品单价94元。

（三）批发销售化妆品25万套，开具增值税专用发票，取得销售额6000万元；零售成套化妆品，开具普通发票，取得销售收入2340万元。

（4）2006年9月30日，出售外购商标权化妆品怎么算企业所得税，实现销售收入100万元。该商标权于2005年2月1日购入并投入有效使用，购入金额为60万元，在使用期内按10年摊销。

（5）产品销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用940万元（其中业务招待费35万元，新产品研发费用40万元。公司发生新产品研究及上年开发费用30万元）。

（6）7月因意外损失外购化妆品30万元（不含增值税），10月获得保险公司理赔5万元。

(7) 合营企业分配的税后利润380,000元。合资企业为沿海经济开放区生产性外商投资企业，当地不对合资企业征收企业所得税。

（注：化妆品及成套化妆品消费税税率为30%，教育费附加税率为3%）

要求：根据提供的资料回答下列问题（单位为万元，保留两位小数）： 2006年度应缴纳的消费税额为（）万元。

10 某卷烟厂为增值税一般纳税人。2006年相关生产经营情况如下：年初外购进税烟丝10吨，单价8000元/吨，总金额80000元；50吨，每吨不含税单价8000元。取得销售商开具的增值税专用发票，用银行存款支付进货款40万元和增值税款6.8万元，烟丝全部清点入库；在购买烟丝过程中，用银行存款共支付运输费2万元，并取得了运输单位开具的普通发票。烟丝的生产和消费量为 450，当年000元；向某大型商场销售120标准箱卷烟，向买方开具增值税专用发票，取得销售额300万元，增值税51万元；批准销售8标准箱卷烟，向使用单位和个人消费者开具普通发票，取得销售收入23.4万元。当年卷烟销售总成本100万元；发生的管理费用、销售费用和财务费用合计40万元（管理费用中含业务招待费4万元）；通过民政部门向贫困地区捐款10万元（烟草消费税率降低30%，卷烟消费税率45%，消费税率150元/标准盒，

根据所提供的资料（单位：万元，小数点后两位）回答下列问题： 2006年企业应缴纳的城市维护建设税和教育费附加为（）万元。