第一章1.经济的概念与可比性评价-建立评价指标体系-综合评价

第一章1.经济的概念与可比性评价-建立评价指标体系-综合评价

第一章

一、经济概念：

指人类社会发展到一定阶段的社会经济制度

指国民经济的总称

指人类的经济活动

意味着储蓄或储蓄

2. 工程分析基本原理：经济效益评价原理

经济效益是指技术经济活动中的有效成果与劳动消耗的比较关系，遵循以下原则：

有效结果原则、总消耗原则、有效结果与劳动消耗挂钩原则

三、经济效益的一般表述

差分表示法、比率表示法、差分比率表示法

四、经济效益指标

经济效益评价指标可分为价值指标、比率指标和时间指标。

价值指标

静态差异指标包括利润、利税、增加值

动态平衡指标包括净现值、净年金、净未来值

值越大越好

比率指标（反映效果与成本的比率）

静态角度包括投资收益率、投资利润率、投资税率、成本利润

动态视角包括内部收益率、外部收益率和净现值

基于时间的指标

投资回收期

五、经济效益评价标准

政治标准、社会标准、技术标准、经济标准

六、经济效益评价程序

明确评价目标——粗选方案——建立评价指标体系——综合评价——完善方案

7、工程经济分析的可比性原则：

可比需求、可比消费、可比价格、可比时间因素

八、工程经济学的特点：

综合性、应用性、比较性、预测性、定量性、系统性

9. 工程经济学概念

工程经济学是一门交叉应用经济学，是研究如何有效利用各种资源来促进经济增长的科学。它以工程技术为主体，以技术经济体系为核心，研究如何有效利用工程技术资源，促进经济增长的科学。

第二章

一、建设项目总投资构成

2、投资估算

3、生产成本加期间成本估算法

总成本=生产成本+期间成本

生产成本=直接材料成本+直接工资+其他直接费用+制造成本

期间成本=管理成本+财务成本+销售成本

生产估计因素

总成本=外购原材料、燃料和动力成本+工资福利+折旧+摊销+维修成本+财务成本+其他成本

经营成本=总成本-折旧-矿山维护费-无形资产等资产摊销-贷款利息

4.机会成本：从某种资源中获得某种利益时放弃的其他可能的最大利益。或者它是指当一种生产要素用于一种目的而放弃另一种目的时所支付的价格。

沉没成本：过去支付但现在未报销的成本

5.

折旧方法包括直线折旧和加速折旧。直线折旧法分为平均寿命法和工作量法；加速折旧法分为年总和法和双倍余额递减法。

直线折旧

平均年数法

年折旧率=（1-预计净残值率）/折旧年限*100%

年折旧额=固定资产原值*年折旧率

工作量法

单位工作折旧额=（原值-预计净残值）/预计总工作量

本期折旧额=本期工作量*单位工作量折旧额

年总和法

每单位总折旧=原值-净残值

每年折旧额=单位工作折旧额*年分摊率

年分摊率=剩余使用寿命/总年数

双倍余额递减法

年折旧率=2/预期使用寿命

6、现金流的概念

在工程经济分析中，分析的对象应该说是一个独立的经济系统，该系统在其整个生命周期（或计算期）中每一点的实际资金流出和资金流入称为现金流量。

系统在某一时间点的现金流入和现金流出的差额称为净现金流。

7、现金流量构成

投资、销售收入、营业成本、税金、固定资产残值回收、营运资金回收

8、现金流量图的绘制方法分为箭头表示法和直接标注法

9、从不同的角度，投资可以分为生产性投资和非生产性投资；基本建设投资和改造投资；直接投资和间接投资；营利性投资和非营利性投资；长期投资和短期投资；独立投资和共同投资；初期投资和后续投资；固定资产投资和营运资金投资。

10、资产分类

投资总额形成的资产一般包括固定资产、无形资产、流动资产和其他资产

11、固定资产

固定资产是指使用寿命在一年以上，单位价值在规定标准以上，在使用过程中保持原有物理形态的资产。

单价2000元以上，使用年限在二年以上的，也应视为固定资产。

12. 流动资产

流动资产是指一年内或一年以上营业周期内能够变现或消耗的资产

13、其他资产

其他资产是指除上述资产以外的其他资产，如长期待摊费用

14. 税收

增值税：增值税是对货物流通过程中产生的增值额征收的一种流转税，作为计税依据。

营业税：在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者出售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。

消费税：消费税是对特定消费品的消费征收的流转税。

资源税：资源税是对从事自然资源开发或者生产的单位或者个人征收的税种。

城市维护建设税：附加税

教育费附加和地方教育费附加：教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种费用。

企业所得税：企业所得税是对企业的生产、经营所得和其他所得征收的税种。

15. 利润

销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用

利润总额=销售利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出

利润总额=产品销售收入-总成本-销售税金及附加

第三章

1、复利的本息及公式为：

2

时间价值：基金在其运动过程中某个时间点的价值。

现值：现值是指资金的现值，即资金在资金流动起点的价值，又称“本金”，用符号P表示

终值：终值是指资本经过一定时期升值后的资本价值，即现值与未来时间点的等值资本。

等额年值：等额年值是指等额收到和支付的资金的价值。

3、连续利率：计算利息的次数n趋于无穷时的实际利率称为连续利率

4. 付费年金和后付费年金计算器切换

5、现值与未来值转换

6.永续年金 P=A/i

七、等额支付类型的特点

每笔付款都是大小和方向相同的现金流。以年金A表示

支付间隔相同

每笔款项在每年年底支付

8、资金时间价值是指资金在不断的变动过程中随着时间的推移而升值，即资金的时间变化所产生的资金价值的变化量。

从投资者的角度来看，基金的增值性使得基金具有时间价值

从消费者的角度来看，资金一旦用于投资利润敏感性分析法，就不能用于当期消费，因此资金的时间价值体现为放弃当期消费损失的必要补偿。

9、利息是指占用资金所支付的价款，或放弃使用资金的补偿。

第四回

一、指标的基本功能

反映投资情况

检测投资目标的实现程度

将实际工作与计划偏差进行比较

评估投资项目的工作绩效

2、根据经济效益评价的特点，将工程经济评价指标分为时间型、价值型和效率（比）型三类。

3. 基于时间的评价指标

静态投资回收期、动态投资回收期、附加投资回收期

4、静态回收期（不考虑时间价值）

直接计算法Pt=K0/R+工期Pt=K0/R

累计计算方法 当项目的年产量逐年不同时，即使年劳动力消耗和市场价格相同，项目的年净收入也不同利润敏感性分析法，更何况项目的市场价格产品波动非常频繁。

判断标准 使用静态投资回收期指标评价单个项目的可行性时，计算的静态投资回收期应与标准投资回收期Pb进行比较。只有当Pt≤Pb时，项目才可行。

5. 额外的投资回收期

是采用增量分析法进行项目经济评价的基于时间的评价指标，适用于投资额不同的两个或多个可行项目的经济比较和选择。

附加回收期法的适用条件

附加回收期指标多用于两个可相互替代的项目的经济比较，不能反映单个项目的经济效益。

局限性：

只能衡量两个或多个项目之间的相对经济性，从一组目的相同且可行的项目中选出一个项目，不能决定一个项目比另一个好多少。

当 K 和 C 非常小时，这个指标的数学值会非常大，很容易造成错误印象，导致误判。

附加回收期法的计算步骤：

一、根据每个可行项目的投资额大小，从小到大排序

计算投资回收期

逐一比较试验的标准，进行替代淘汰，最后留下一个最优项目

6. 基于时间的评价指标的应用

应用投资回收期法评价项目的可行性时，必须与标准投资回收期Pb进行比较。只有当项目小于标准投资回收期（即 Pt≤Pb）时，该项目才被认为具有经济可行性。

在计算投资回收期时，总投资K一般应包括固定资产和营运资金。

投资回收期不考虑一段时间内的投资回报，通常仅作为辅助手段使用。

投资回收期只能反映本项目投资的回收速度

7、从同一项目的净现金流量计算的静态投资回收期短，动态投资回收期长。在简单计算的情况下，动态回收期更为准确。缺点是计算复杂繁琐。

8. 基于价值的评价指标

净现值, 净年值, 净终值, 费用现值, 费用年值

净现值 (NPV)

是指在项目的整个计算期内，按给定的折现率，折算到计算期初（第零期）的各年度净现金流量现值的代数和。

判断标准

在项目经济评价中，如果NPV≥0，则项目在经济上是可以接受的；如果 NVP<0，该项目在经济上是不可接受的。

在给定折现率i=ic的条件下，如果NVP=0，则表示项目的动态投资回收期（从投资开始计算）等于项目的计算期，说明投资项目收益率已达到行业水平（或部门）规定的基准收益率。

当NPV>0（当i=ic时），说明项目的动态投资回收期小于项目的计算期，说明项目的投资收益率不仅达到了基准收益率由行业（或部门）指定，但也有超额收入。. 也就是说，该项目的投资收益率高于行业（或部门）规定的基准收益率。

适用范围：广泛用于项目经济评价

优势：

考虑到资金的时间价值以及项目在项目生命周期内的成本和收益

直接以金额表示项目投资收益，更直观

9.对于特定项目，净现值、净年值和净未来值相等

NPV=AW(P/A,i,n)=FW(P/F,I,n)

10、基站产量i的选择分为三种情况

选择社会折现率is，即i=is

选择行业或板块的基准收益率ic，即i=ic

选取计算基准收益率i0，即i=i0

费用现值法的适用范围：

这种方法用于收益相同，或收益不确定，或没有收益数据而只考虑成本数据，或只考虑成本而不考虑收益的项目。

年度成本法：

费用年值（AC）是指计算每个项目的投资额、年度运营费用和残值等值年费用之和，并选择总和值最小的项目作为最优项目的方法。

11、效率评价指标

总投资收益率、投资税率——不考虑时间价值

效益成本比、内部收益率、外部收益率-考虑时间价值

第五章

1、同一投资项目中备选方案之间的相互关系可分为：

互斥关系：方案互斥，只能选择其中一个方案。

依赖性：一个项目的实施以另一个项目的实施为条件，两个（或几个）项目相互依赖或互补。

二、技术方案分类：

独立场景、互斥场景、相互依赖互补关系场景、现金流相关场景、混合关系相关场景

3. 互斥方案的经济比较

相同寿命：基于价值的指标、基于比率的指标

不同寿命周期：最小公倍数法、最短计算法、最长寿命法、指定计算周期法

4.

5、净现值=初始投资-现值

6.

7、资金限制项目选择的主要适用方法为净现值排序法（或内部收益率排序法）和互斥组合法

第六章

1.盈亏平衡分析

也称为数量-成本-收益分析；通过确定项目产出（或其他变量）的盈亏平衡点来分析项目产出与盈亏平衡关系的方法。盈亏平衡点也称为临界值。

2.盈亏平衡点：

项目在一定产出下的盈亏转折点，此时收益等于总成本，刚好盈亏平衡。计算指标（生产或销售量、产品价格、销售税费和附加费、固定成本、可变成本）

相关概念：当变化与输出成正比时，为线性关系，否则为非线性关系。

3. 固定成本

在技??术方案的一定产量范围内，不受产品产量影响的成本。如无形资产和其他资产的折旧、维修、摊销、员工工资和福利（计件工资除外）

4.可变成本

可变成本是指随着技术解决方案产量的增加或减少而按比例变化的成本。如原材料消耗、直接生产的辅助材料、燃料、电力成本、包装成本和计价工资。

5、不确定性分析方法：

盈亏平衡分析法（仅用于财务评估）

敏感性分析、概率分析（金融评价和国民经济评价）

6.

7.

8. 敏感性分析

敏感性分析又称敏感性分析，是分析各种不确定因素发生一定程度变化时对方案经济效果的影响程度。对项目经济效果影响较大的因素通常称为敏感因素。

步骤：确定分析指标，选择不确定因素及其变化范围，计算不确定因素变化对分析指标的影响程度，确定敏感因素，综合评价

9. 概率分析

期望值法、方差法、蒙特卡洛

第七章

1、可行性研究是在项目投资决策前进行经济技术论证的科学。

2、可行性研究的特点：独立性、可预测性、最优性、系统性和客观性。

三、可行性研究的作用

可以作为项目立项的依据。（股东）

可作为项目向银行等金融机构申请贷款或融资的依据。（银行）

它可以作为项目设计和实施的依据。（政府）

可作为向当地政府和环保部门申请施工许可证的依据。

可作为项目与相关部门签订相关合同、协议的依据。（承包商）

可作为项目后评价的依据。

可作为批准采用新技术和新设备开发计划的依据。

可作为企业安排项目计划、组织管理和人员配置的依据。（内部人员）

4.国外可行性研究的4个步骤

机会研究、初步可行性研究、可行性研究、评估和决策

五、国内可行性研究的步骤：项目建议书和详细的可行性研究

规划编制、调查研究、方案制定与选择、深入研究、编制可行性研究报告

6. 可行性研究总结包括

项目背景、历史、大纲、承办方

7 可行性研究选址要求

靠近原料工厂和产品销售区，交通便利，燃油质量符合要求，供应有保障

选址的基本原则：

符合区域、城市、乡镇的总体规划布局

节约土地，不占用肥沃土地和经济效益高的土地，符合现行国家有关土地管理、环境保护、水土保持的规定

有利于保护环境和景观，尽量远离风景名胜区和自然保护区，不污染水源，便于三废处理，符合现行环保法规

八、可行性研究项目实施进度建议办法：

Delphi方法，基于正常工期，基于合同工期或命令工期的优化，

蒙特卡洛模拟法、三时间估计法

9.进度控制指标

工期、工程活动结果状态的数量描述、已完成工作的价值量和资源消耗指标

10.国民经济评价方法

影响法、不可能法、前后法、成本收益法

11、投资项目经历三个阶段：前期投资期、投资期、投产期

投前期是确定项目效果的关键时期，是研究的重点。

投资前可分为4个阶段：投资机会研究、初步可行性研究、可行性研究、评估和投资决策

12、融资方式可分为股权融资和债权融资

十三、工程项目可行性研究的内容

概述、项目背景、市场预测及拟建规模、原材料、能源及公共设施、工艺技术及设备选型、选址、环保。企业组织用工定额与人员培训、项目实施进度建议、投资成本估算与筹资、项目财务评价、项目国民经济评价、结论与建议

第八章

1、工程项目财务评价内容：盈利能力分析、偿付能力分析、财务可行性分析、不确定性分析（盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析）

盈利能力分析

动态分析：财务内部收益率、净现值

静态分析：净资本利率、总投资收益率

2、工程项目财务评价的作用：

衡量运营项目的盈利能力

权衡国家对非经营性项目或微利项目的补贴

项目国民经济评价基础

3.偿债覆盖率一般应大于1

4、资产负债率在100%以下是可以接受的

5、流动比率一般应大于200%

6.财务评价也叫财务分析

七、工程项目财务评价流程

基础数据、指标、参数对比、评价结果

8. 现金流入包括：

产品销售收入、固定资产残值回收、流动资金等回收、国家补贴

9. 现金流出包括：

建设投资、流动资产投资、运营成本和税金

10.盈利能力分析，一般分为两步

全部投资财务效果评价、自有资金财务效果评价

11、盈利指标的计算与分析

财务内部收益率、财务净现值、静态和动态回收期

投资回报

资本利润率=年利润总额/资本*100%

投资利润率=年利润总额/投资总额*100%

投资税率=年度利税总额/投资总额*100%

第九章

一、国民经济评价的对象

涉及国民经济多个领域的重大产业项目和重大技术改造项目

严重影响国计民生的重大项目

与稀缺资源开发利用相关的项目

产品和原材料价格明显是实物

国民经济评价审批机关要求的进出口、技术引进和中外合资项目

二、国民经济评价与财政评价的关系

共同点：相同的评价目的、相同的评价依据、相同的基本分析方法和主要评价指标

区别：不同的评价角度，不同的成本收益含义和划分，不同的成本收益计算价格，不同的评价标准

两者对项目决策的影响

财务评价和国民经济评价均可行，应立项

财务评价和国民经济评价均不可行，应否决项目

财务评价结论可行，国民经济评价结论不可行，项目一般应否决

财务评价结论不可行，但国民经济评价结论可行，一般应推荐项目

3. 外部影响

环境影响、价格影响、相邻影响、技术扩散效应、乘数效应

4. 特殊投入的影子价格计算

资本影子价格、外汇影子价格、人力资源影子价格、土地影子价格、外贸商品影子价格、非外贸商品影子价格

五、国民经济评价的作用

国民经济评价是宏观资源合理配置的需要

国民经济评价是需要真实反映项目对国民经济的净贡献

国民经济评价是科学投资决策的需要

6.在国民经济评价中，常见的直接转移支付有四种

税收、补贴、国内外贷款及其偿还债务（债务和利息）

七、国民经济评价的步骤

确定国民经济利益和成本，确定影子价格，调整基础数据

编制报告，分析国民经济效益，提出评价结论和建议

第十章

1. 价值工程：一种有组织的创造性活动，专注于功能分析，力求以最低的生命周期成本可靠地实现必要的功能。

2、价值：是指产品的功能与获得该功能的成本之间的相对关系，两者的比值称为产品的价值。

3、寿命成本是指产品在其生命周期内发生的一切费用，包括总成本和使用成本。

4. 价值 V = 功能 F / 成本 C

5. 增加价值的 5 种方法

完善功能，降低成本（VE的主要方向）

改进的功能，不变的成本

功能大幅提升，成本略高

功能相同，成本更低

功能略有减少，成本显着降低

6 价值工程的首要工作是确定对象；中心活动可以概括为“功能、创造、信息”6个字

7.ABC分析

A类：10%的零件，占整个产品成本的60%-70%（价值工程对象）

B类：零件的20%，整个产品成本的20%

C类：零件的70%，占整个产品成本的10%-20%

八、强制认定的具体方法

某部位F的功能评价系数=该部位功能的累计得分/所有部位功能的总得分

A零件成本系数C=零件当前成本/产品总成本

零件价值系数=功能评价系数/成本系数

根据价值系数分析和评估零件。当前价值分析对象（价值系数大于1或价值系数小于1的元件列为价值工程对象）

价值系数小于1说明分配给它实现的功能的成本太高，这样的部分是价值分析的主要对象。

9. 价值工程信息采集

用户方面、销售方面、制造和供应方面、产品设计技术方案、成本方面、其他方面

10. 功能分析与评价

11、从性质上看，功能可分为使用功能和审美功能

按功能重要程度分为基本功能和辅助功能

从价值分析的角度来看，冗余功能、重复功能、冗余功能

12.函数定义的概念

表明产品或组件的基本属性

13.函数定义方法

动宾结构

14.函数定义注意事项

排名尽量使用可衡量的词，便于量化

动词应该使用扩展思想的词汇

接下来需要定义一个函数

15、功能整理：

按照一定的逻辑，将各个组件的功能相互联系起来，画出功能系统图

16、职能组织的逻辑体系

从属与并列

17、功能整理的目的：

掌握必要的功能，发现并消除不必要的功能，审查功能定义的正确性，明确功能领域，明确变革的起点

18、功能整理的方法：

通过手段寻找目的（从下到上）

从头到尾寻找手段（从上到下）

19、函数评价方法：函数代价法和函数重要性系数法

20. 功能重要性系数（计算）

强制确定 (FD)，平均高级分支

第十一章

1. 设备更新共有三个选项：

继续保留旧设备，对设备进行技术改造，以新设备更换旧设备

2.

3、设备磨损补偿方式有维修、更新、现代化三种补偿方式

4、设备磨损形式

五、设备更新决策原则

不考虑沉没成本原则、旁观者立场原则、逐年滚动比较原则

第十二章

一、工程项目后评价的作用

为提高工程项目决策的科学化水平服务

为政府制定规划和投资决策提供参考

提高工程项目监管水平的建议

推进项目运行状态常态化

二、项目后评价的主要内容

过程评价、效益后评价、影响评价、持续评价

三、工程项目后评价方法

逻辑框架法、比较分析法、成功评价法、调查法

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不容易整理

祝同学们早日通过考试！