重要消息，紧急通知：其实绝大部分退休人员，在刚退休后的几年内，每月领取的养老金和在职时的收入有一定的差距，甚至有的人感觉“钱不够花”。如果退休时，手里没有丰厚的存款，又没有其他收入来源的话，对于那些高品质生活要求的人，很难继续维持在职时的生活水准。现在之所以有人会觉得退休人员与在职人员的收入差距越来越大，除了退休人员的养老金计算方式的原因外，当然最大的原因还是中国经济发展迅速，社会平均工资持续快速上涨。

现在的年轻人，有很多人会有这样的想法：只要我每年交着养老保险，等我退休后，靠着每月领取的养老金就足够生活的了。有了这个错误的认知以后，又由于近几年网络消费信贷产品的快速流行，比如支付宝花呗、京东白条、微信分付等，越来越多的“月光族”、“啃老族”出现。即使按照目前的社会发展速度，可以想象几十年后这一部分人退休时，手里既没有存款，退休金也很难和在职时的收入相比，那么很多已经养成大手大脚花钱习惯的“月光族”，他们的生活水平必然会大大降低。

首先，我们要对职工基本养老保险有一个正确的认识。众所周知，绝大多数人在退休前都是靠工资生活，收入较高的人同样也是。而社会保障制度中的养老保险，它的目的是为保障老年人的基本生活需求，“基本”两个字是重点。所以说，退休金只能起到基本的保障作用，很难维持比较高的生活水准。

一、我们先了解一下，职工养老保险退休人员养老金的计算方法。

退休金是由三部分构成：基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金。基础养老金和退休时上一年度当地的社平工资和缴费年限有关；个人账户养老金和退休时个人账户累计余额和退休年龄有关；而过渡性养老金，每个人都不一样，但是这部分会比较少，大都就几十块钱，在我们下面的计算中，忽略不计。

为了简化计算方法，我们把缴纳比例系数设为1，也就是说参保人每年的缴费基数都不变。那么退休金的计算公式大致如下：

基础养老金=全省上年度在岗职工的社平工资×缴费年限×1%。

从上述公式中可以看出，同样的缴费年限下，退休时领取的基础养老金和退休时社平工资有直接的联系，由于大部分省市的社平工资每年都在变化，也就是说基础养老金和什么时候退休有一定的关系，社平工资越高，基础养老金就越高。

个人账户养老金=个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数。

养老保险个人账户累计储存额包括个人缴纳的养老保险费用以及所产生的一部分利息。公司给缴纳的那部分费用并没有划入到个人账户中，而是划到了社保统筹基金账户。职工养老保险个人账户记账利率还是比较不错的，根据我们社会保险法规定，养老保险个人账户记账利率不得低于央行定期存款利率，并且还免收利息税。比如2018年、2019年和2020年养老保险个人账户记账利率分别为：8.29%、7.61%、6.04%。从上述数据中可以看出，个人养老账户的记账利率相当高了，比四大行的大额存单利率还要高2倍左右。

个人账户养老金计发月数是由国家相关部分的专家通过一系列的计算而得到的。通俗的讲，参保人个人账户中的储存额在计发月数领取完，计发月数是由职工退休时城镇人口平均预期寿命和本人退休年龄等因素决定的。比如目前50岁退休的职工的计发月数为195个月；55岁退休的职工的计发月数为170个月；60岁退休的职工的计发月数为139个月；65岁退休的职工的计发月数为101个月。如果60岁退休的话，那么个人账户储存额会在139个月后领取完。

从计发月数表中可以看出，退休年龄越大，计发月数越少。那么在个人账户储存额相同的情况下，退休年龄越大，每月领取的个人账户养老金就会越多。

二、我们以三位在职时收入不同，而退休年龄都是60岁的参保人为例。为了方便计算，我们假设每年缴纳的费用不变，而且在不计算利息的情况下。他们退休后每月领取的养老金和在职时差距有多大。

1、小王，月收入4000元，缴纳30年养老保险后退休。

每月领取的基础养老金：7880（2019年深圳市社平工资）×30×1%=2364元。

个人账户养老金：4728×8%≈378（每月个人缴纳的养老保险费用），那么缴纳30年，个人账号中的储存额为378×12×30=136080元。因此，每月领取的个人账户养老金为136080÷139=979元。

2364元（基础养老金）+979（个人账户养老金）=3343元。也就是说，小王退休后，每月可以领取养老金为3343元。

那么小王退休后领取的养老金与在职时的收入比为3343÷4000=83.6%。

2、小李，月收入8000元，缴纳30年养老保险后退休。

每月领取的基础养老金：7880（2019年深圳市社平工资）×30×1%=2364元。

个人账户养老金：8000×8%=640（每月个人缴纳的养老保险费用），那么缴纳30年，个人账号中的储存额为640×12×30=230400元。因此，每月领取的个人账户养老金为230400÷139=1658元。

2364元（基础养老金）+1658（个人账户养老金）=4022元。也就是说，小王退休后，每月可以领取养老金为4022元。

那么小王退休后领取的养老金与在职时的收入比为4022÷8000=50.3%。

3、小张，月收入10000元，缴纳30年养老保险后退休。

每月领取的基础养老金：7880（2019年深圳市社平工资）×30×1%=2364元。

个人账户养老金：10000×8%=800（每月个人缴纳的养老保险费用），那么缴纳30年，个人账号中的储存额为800×12×30=288000元。因此，每月领取的个人账户养老金为288000÷139=2072元。

2364元（基础养老金）+2072（个人账户养老金）=4436元。也就是说，小王退休后，每月可以领取养老金为4436元。

那么小王退休后领取的养老金与在职时的收入比为4436÷10000=44.4%。

写在最后