发布时间:2018-09-06 18:21:56 文章来源:互联网
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CRS最大漏洞:离岸避税天堂沦陷 美国岸上天堂崛起

  美国的金融机构现在很忙,忙着将客户的钱从传统离岸避税天堂(比如巴哈马、瑞士、百慕大等),转移到美国岸上天堂(比如特拉华州、内华达州、怀俄明州和南达科他州等)去。

  美国的金融机构现在也都在学习一项新技能,如何帮外国客户利用美国漏洞规避CRS。

  比如,波士顿博尔顿全球资本公司称,一名富有的墨西哥人可以用其BVI公司在美国银行开户,如此一来墨西哥政府最多只能知道该客户在美国银行开户的BVI公司,而美国的银行不会为墨西哥政府提供这位墨西哥富豪的个人信息。

  比如,罗斯柴尔德里诺分公司负责人潘尼称,一位王姓的香港人从国内银行转移资金,非常担心自己的财富信息会被中国监管部门知晓。潘尼说,把自己的资产转到内华达州一家信托公司后,这位投资者就可以避开美国税收和本国信息披露。

  CRS来袭,避税天堂统统沦陷,海外逃避税或无所遁形。

  但是,CRS的最大漏洞——美国,却成了全球最大的避税天堂之一。

△十大避税天堂,彭博社△十大避税天堂,彭博社

  今天看“新瑞士”美国,如何通过干掉瑞士,建设自己的岸上天堂,推行FATCA却“伪双边信息互换”,拒绝执行CRS,成长为世界最大避税天堂之一的。(不是阴谋论)

  01

  干掉瑞士

  虽然自90年代以来,美国就开始建设岸上金融,

  改税制,自1984年7月以后豁免投资组合利息预提税,让外国人放心的把钱投在美国,不收30%的预扣税,

  建岸上离岸地,比如特拉华州,有独立的、“享有盛誉的”法院,允许提供保密的、低税的公司架构和资产保护信托架构,让外国人能把钱投进来,也让美国自己人的钱也别流到离岸避税天堂去。

  虽然特朗普称,他自己就有378家特拉华公司。

  更甚之,在特拉华州的一座土黄色的不起眼的两层小楼,威尔明顿北奥兰治街1209号这个地址,就是28.5万家公司的注册地址(2016年,卫报报道),特朗普和他的总统竞选对手希拉里,都在1209号注册过公司。

  但是,在08年之前,瑞士才是离岸财富的绝对王者,最高时全球50%的离岸财富都集中在瑞士。

  看不惯的美国,2008年,开始指控UBS(瑞银集团)帮助美国客户逃税。

  迫于美国政府压力,2009年UBS妥协了,同意向美国支付7.8亿美元了结诉讼,并提供4450个涉嫌逃税的美国客户账户信息。

  但是,美国政府却开始加码,想一劳永逸的解决海外避税账户的问题,在奥巴马政府推动下,

  一年后,2010年,美国通过了“外国账户税收遵从法案”(FATCA,肥咖),要求外国金融机构(FFI)向美国IRS报告美国纳税人的账户信息,以胁迫美国公民和绿卡人士申报海外账户,。对于不配合的FFI,就其来源于美国的所得征收30%的预提税作为处罚。

  在美国大国蛮横之攻势下,德国、英国等饱受逃税之苦的拮据的欧洲国家(都想要离岸资产),一改往日对瑞士银行保密制度的放任,也开始不断对瑞士方面采取行动,

  与此同时,G20也与发达国家和发展中国家达成了一致:不能再容忍长期怂恿逃税的避税天堂。

△UBS△UBS

  2013年9月,瑞士和美国达成协议,决定执行美国FATCA;

  2014年5月,瑞士和其他46个国家签署了《税务事项信息自动交换宣言》,承诺执行银行间信息自动交换全球新标准,瑞士银行保密制度走向终结。。。

  对那些曾有洗钱或逃避税行为的人来说,曾经的瑞士银行账户越来越变成一笔毁誉参半、渐至臭名昭彰的负面资产。。。

  对于离岸财富王者瑞士,虽没有变成青铜,但也严重受伤,仅在美国起诉UBS当年,瑞士离岸财富份额就整个下降了22%。。。

  而与之相应的,是美国“岸上”财富的攀升。这是美国敛取的第一波离岸财富。

△彭博社△彭博社

  02

  施行“伪双边互换”FATCA

  杀一儆百。

另一视角

换一换