财务造假曾“惊动”外交部雅百特涉案人员被判刑-随便找财经网

财务造假曾“惊动”外交部雅百特涉案人员被判刑

　　27个一字跌停后，雅百特（*ST百特(1.310, 0.00, 0.00%)（维权））实控人被判刑了。

　　9月10日晚间，雅百特披露公告显示，公司实控人陆永犯违规披露重要信息罪，被判处有期徒刑九个月，缓刑一年，并处罚金十五万元，而当年财务造假的关键人物之一李马松犯违规披露重要信息罪，被判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金十万元。

　　此前，雅百特因跨境财务造假惊动外交部，随后遭深交所强制退市。在停牌之前，刚经历了27个一字跌停。

　　实控人被判有期徒刑九个月

　　9月10日，*ST百特公告，公司于2019年9月9日收到实际控制人陆永函告。

　　经盐城市公安局立案侦查，江苏省盐城市人民检察院于2019年4月向江苏省盐城市中级人民法院提起公诉，被告人为陆永、李马松，指控陆永、李马松二人涉嫌违规披露、不披露重要信息罪，江苏省盐城市中级人民法院于近日开庭审理了此案。

　　江苏省盐城市中级人民法院已作出刑事判决。经法院审理认为，综合本案犯罪事实、情节、社会危害程度，根据《中国人民共和国刑法》规定，最终判决如下：

　　（1）被告人陆永犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑九个月，缓刑一年，并处罚金人民币十五万元；

　　（2）被告人李马松犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币十万元；

　　上述判决已发生法律效力。

　　曾虚增利润2.6亿元

　　陆永究竟为何违规披露？

　　事情要从2015年说起。

　　雅百特信息披露违法案是证监会查处的一起性质恶劣的上市公司跨境财务造假案。

　　证监会网站披露，雅百特于2015至2016年9月通过虚构海外工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段，累计虚增营业收入约5.8亿元，虚增利润近2.6亿元，其中2015年虚增利润占当期利润总额约73%，2016年虚增利润占当期利润总额约11%。上述财务数据通过雅百特2015年年报、2016年半年报以及2016年三季报公布。

　　而随后雅百特对公司2015年、2016年年度报告进行会计差错更正，其中，雅百特2015年调整后的营业收入为4.44亿元，较调整前的9.26亿元缩水超过一半，归属上市公司股东的净利润方面，调整后为0.69亿元，调整前则为2.66亿元。

　　伪造巴基斯坦政要信函惊动外交部

　　20平米小屋造了10亿假账！

　　更令人震惊的是，雅百特海外项目造假行为甚至遭到了外交部的关注。

　　雅百特此前声称在巴基斯坦木尔坦市开展的城市快速公交专线项目进展顺利，并实现收入超过2亿元，2015年度销售总额21.8%。

　　然而，这个所谓的巴基斯坦项目是虚构的。

　　2017年9月，外交部发言人耿爽披露，经证监会联合巴基斯坦有关部门调查，雅百特所出具的有关巴政要的信函系伪造，也尚未发现证据证明，雅百特同巴境内任何公司和个人有经济关系及资金往来。

　　来看看雅百特是如何造假的。

　　其官网介绍，这家总部位于江苏盐城的公司自称“金属屋面围护系统行业首家A股上市公司”。就是这么一家“全球化综合性建筑金融科技服务企业”，被曝出惊天造假丑闻——伪造巴基斯坦政要信函以虚构公司经营项目。上市当年年报显示，2015年雅百特通过在巴基斯坦木尔坦市开展的城市快速公交专线项目，实现收入超过2亿元，占年度销售总额21.8%。

　　经了解，巴基斯坦木尔坦项目业主方为木尔坦发展署，建设城市快速公交线，总投资超3.5亿美元。然而，经监管部门的深入调查，木尔坦发展署和雅百特并没有任何经济关系及资金往来，当时该公司出具的有关巴基斯坦政要的信函、工程建设合同均系伪造。也就是说，这笔跨国大单完全是子虚乌有。

　　那么问题来了，钱从哪里来？

　　雅百特上演了一幕建材出口到巴基斯坦并收到汇款的好戏。但是这笔汇款并不是来自于巴基斯坦，而是来自于雅百特本身控制的公司和一些其他的中国境内的公司。

　　为了使剧情更加真实可信，雅百特与境外公司伪造虚假的建筑材料出口合同，将报关出口至安哥拉的货物运送至香港，然后通过第三方公司又把这批建材给运回来，以这种方式达到了一种虚构海外工程正在施工的假象。

　　雅百特还存在以虚假采购伪造10亿元假账的违法行为。更令人惊奇的是，雅百特以虚假采购伪造10亿元假账等一系列违法活动，竟然都是在上海一间20平米的小屋内完成。稽查人员调查时候看到，这间店铺里只有一位会计和一位不懂会计的助理，却操办着雅百特6家主要供应商和4家走账公司的资金流转。

　　据调查，为造假雅百特动用了7个国家和地区的50多个公司走账，超过了100多个银行帐户进行资金划转，而且经常通过银行票据和第三方支付划转，渠道复杂。为应对证监会的调查，雅百特曾提供虚假的供应商韩某的联系方式来试图蒙混过关。

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