本期共有实战案例39条；常见问题答疑90条(组图)

本期实战案例39个；90 个常见问题解答；6项最新政策；1 最新财税动向

房产转让土地增值税问题

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这些地方这样销售可以降低土地增值税预征税率

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房屋买卖被退回，已交税费如何处理

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从三个案例看不动产免征土地增值税转让的合理性

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无对价转让资产土地增值税浅析

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工业厂房转让的涉税处理

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买房签双重合同？买卖双方需谨慎！

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房地产企业预售阶段多次预付款的增值税处理分析

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例如，如何正确地将土地价值纳入房产原值来缴纳房产税

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土地增值税清算税款超过10亿元，代扣代缴费用可以抵扣吗？

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关于房企“开发开销”，你想问的都在这里！

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没有房产证会影响土地使用税、契税、房产税的缴纳吗？

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房地产企业融资利息税前扣除？

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印花税法实施对房地产企业发展全过程的影响

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房地产项目模拟清盘注意事项！

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排除是因为拆迁成本并没有实际发生，北京房地产公司增地清算纳税超过10亿！

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企业开办期间的低值易耗品如何摊销和调整纳税额？

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增地清算是否需要补征企业所得税税务机关增资审查——福建省税务局热点问题18

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房地产开发企业营销中心的涉税分析

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国家税务总局福建省税务局2022年6月12366咨询热点难点问题征集

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合约金额与结算金额不符，是否要重新缴纳印花税？

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不同清算单位土地增值税相差千万，分期项目认定不能随意

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普通住宅负增值税能否与其他项目合并计算清算土地增值税？

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财税“地价”冲销如何应对？

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建筑业普通人是否有资格暂缓预缴3%的增值税？

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印花税争议有明确答案

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清算单位的确定及土地增值税的征收

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房地产成本核算的底层逻辑，附有会计和征税政策

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印花税是否应计入“行政开支”？

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请问，我们老板想用公司的名义买房子给家人住，说是可以减税，可以省税。这种理解是否正确？

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企业合并前的亏损如何弥补

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临时样板房的财税如何处理

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国家税务总局安徽省税务局关于12366个咨询热点问题的解答（2022年5月）

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地产母公司拿地，子公司想怎么开发？

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【税务局问答】2022年可申请剩余抵免额退税。这17个问题和答案将帮助你

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房地产公司只收取车位管理费，如何纳税？

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税务局就“车位计税成本征税难”问题的回应

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房地产开发企业定向开发收益如何核算

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房屋装修改造费用是否计入房屋原值缴纳房产税？

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工程监理费包含在哪个成本明细中，是否包含在施工安装成本中？

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发展间接费用中的社保支出能否扣除？

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承包价格不同于土地出让金价格。在什么情况下会出现这种情况？

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高层的住宅是什么样的？

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我有一个项目，两个立项文件，两个方案，如何填写项目信息？

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房子的附属设施，比如地下室，应该按什么清算，是不是以地上为基础？

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合同的实际内容在所附的招标文件中，如何上传？

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现在附件上传要求是什么？

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认可的清算方式难以准确计算成本，无法提供数据。如何进入系统？

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竣工备案时间后签订合同是否不能扣除费用？

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清算期间仍未支付的费用会怎样？是否允许扣除？

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请问买房赠送地下室，这个地下室的过户类型是选sale还是deeped sale？

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我有工程发票，但我没有付款，增地结算可以抵扣吗？

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土地费用是否也需要上传附件？

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清算申报时提示：如发票与合同相关，需在相应合同中填写发票的分摊金额。请在开发成本模块中修改。怎么做？

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地方教育费附加可以抵扣吗？

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请问，我们有一个项目，我们在开发非普通住宅的时候，是精装的，这个精装的成本在系统中是怎么分配的？

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10万以下的发票是否仍使用录入主体和收款人单位？

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我们以前搭的是144多平方米的普通房子。现在我们要换成非普通的房子，怎么换？

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导入时提示：日期格式应为：YY-MM-DD和时间，如何处理？

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地板高度在哪里？

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企业端如何批量调整品类？

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选择类型时借方房间是已售出还是视为已售出？

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应纳税所得额计算错误如何处理？

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没有产权的车库或车位出售后是否需要缴纳土地税，如果需要，如何缴纳？

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项目道路绿化面积如何确定？

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营改增后，拆迁确认收入的增值税是否计入拆迁成本？这笔费用可以抵销销售额吗？

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经批准的征地政策是怎样的？

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出售无产权车位、储藏室是否涉及增地清算？

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单位向个人借钱不付利息，还需要交税吗？

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如果地方政府不公布普通房的成交均价，那普通标准房就没有办法认定了吗？

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一期工程实行简易计税，二期工程一般计税。地价可以抵扣吗？

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房地产公司向个人支付拆迁补偿费需要经过哪些程序？是否需要房屋评估报告？

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地下车库需要交房产税吗？

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实测面积差是否需要预缴地税？

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核准后尚未销售的成品如何计算应税成本？预收账款未结转的核销期收入和审计期项目竣工费用如何计算计税成本？

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请问公司收到的保证金是否包含在预售房款中用于纳税？

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我们支付销售公司的佣金有什么规定吗？

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老师，您知道今年河北汇款时间有什么规定吗？

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我司出现以房产抵扣工程款的情况，所得税前如何处理？

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业务招待费扣除限额的基数是否包括“推定销售收入”？

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老师，预缴时预缴增值税，预缴时再计提相应的税金及附加（城建教育费、土地增值税）？

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房地产开发企业滞纳金的所得税处理：如果预提成本均有发票支持，假设开发成本符合税法规定，那么滞纳金不调整税收差异？这种理解是否正确？

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张先生，2019年增值税税率发生变化，按照该税率，预售货款的免税额按所得税汇算清算计算。

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老师，请问政府的土地返还资金是否计入收入和缴纳所得税？

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所得税核定转账征收是否还需要填写损失补偿表？

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房地产开发公司同一项目，2018年12月前核准后征收企业所得税，2019年审核后征收。2019年3月前如何填写视同销售表。

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预售无产权地下室、车位是否预缴土地增值税？

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老师您好，土地闲置费可以在企业所得税前扣除吗？

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老师您好，请问地下停车场的费用是否可以在所得税前作为公共配套设施处理？

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晚上好，老师。请问，2019年应计的工资可以按今年的实际情况扣除吗？

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2019年以前是评税征收，19年以后是审计征收。损失赔偿明细表还需要填写吗？

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要从销售额中扣除土地价格，您必须获得省级以上的非税收入票据。如果有省级以上政府市政配套费的非税单，可以作为地价抵扣吗？

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建筑企业用电，但电力局支付给房地产开发商的水电费，房地产开发商该如何处理账务？

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2019年增值税税率由10%调整为9%。所得税汇算清缴，年度预收税前收入分别按10%和9%计算，全年按9%计算。收入。

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非民用人防地下车位企业所得税月报怎么算，车位使用权永久转让，收取预付款时如何预缴相关税费？

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请问先生，我们公司一般是算税的。2017年开具的电梯安装费发票备注栏无备注。增地清算能否抵扣？

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备注栏项目名称错误。应该是佳缘而不是佳缘。对方还是不换发票。增地可以抵扣吗？

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营业税改后是否还需要在项目所在地开具工程发票？

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苗木免税发票的税率栏应该是“免税”，不应该是0税率吗？

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地下人防设施作为停车位出售给业主。这些停车位是否应该清算？

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施工服务发票需要在备注栏备注项目名称。部分社区名称施工许可证与规划证书上的项目名称不一致。以哪种证书为准？

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建筑公司在工地使用的水电费是开给开发商的。开发商预付水电费，水电费从工程款中扣除。如何处理？

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请问，非金融企业对外借款的利息收入是否可以作为招待费扣除的基数？

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教师收到预付款后，所缴纳的附加税、土地增值税、企业所得税是直接计入当期损益，还是计入应纳税额的借方？

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预收账款的预收账款增加及附加是否计入当期损益？

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您如何计算预缴税款？

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出让的土地使用税可以免90%，未出让的土地只交10%，还是必须100%交？

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土地使用税纳税义务的终止是否应在房屋交付后而不是在出售后？

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房子一月份交房，还没有做完决算，也没有拿到成本发票。按照配比原则企业所得税月报怎么算，如果有收入没有成本，是不是可以不结转？可以吗？如果可能的话，第一季度的所得税可以按照估计的毛利率缴纳吗？

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我们公司建造所有的低收入住房。我认为有一个政策可以免除土地增加。真的吗？

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对外出售的阁楼如何进行土地增值税清算？

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如果学校和幼儿园免费捐给政府，是算作出售，还是算作投入转移？

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开发公司收到房票需要提前交税吗？

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开发公司代表街道将拆迁款分配给拆迁户。确认收入和纳税了吗？

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用于抵扣地价的建筑面积数据是否为认证面积？

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同一法人的多个项目滚动开发。新取得的土地所支付的土地出让金能否抵扣目前正在出售的其他房地产项目的销售额？

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地税减税增税如何处理土地增值税？

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房地产开发企业开发的保障性住房需要缴纳土地增值税吗？

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企业拖欠工程款产生的滞纳金能否作为建筑安装工程成本在土地增值税前扣除？

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如何确认符合土地增值税清算条件的房地产开发项目是否已竣工验收？

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房地产开发企业按照土地出让合同建设保障性住房，无偿移交给政府时，土地增值税是否应作为销售额处理？

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工程监理费在计算土地增值税时应如何扣除？

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房地产开发项目竣工验收后，补开的建筑安装工程发票能否在项目土地增值税清算中抵扣？

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房地产开发企业聘请的中介机构，负责对企业房地产开发全过程的管理和监督，使房地产具有一定的品牌效应。企业向中介机构支付的费用如何收取？

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项目清算时，如何扣除未售出部分的成本、费用和税金？未来成本、费用、税收、未售出部分的预扣税的处理方式？

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河北某房地产公司向供热公司缴纳供暖费200万元，计入土地增值税清算。这个项目可以在清算中扣除吗？

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供暖配套费需要缴纳契税吗？

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请问一个问题，我们已经完成增地清算，然后卖掉地下室车位等，怎么交税？还是正常的2%预付款？

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哪些费用可以扣除？

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国家税务总局

关于延长2022年7月增值税抵免退税申请时间的公告

国家税务总局

关于《国家税务总局关于延长2022年7月增值税抵免税退税申请时间的公告》的解读

国家医疗保险局国家发展和改革委员会财政部国家税务总局

关于定期延期缴纳职工基本医疗保险单位缴费的通知

国家税务总局

《国家税务总局关于实施中华人民共和国印花税法的公告》等有关事项的解释

国家税务总局

关于实施《中华人民共和国印花税法》等有关事项的公告

国家税务总局、财政部

关于印花税法实施后相关优惠政策趋同的公告

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(3)如被投资企业未履行扣缴义务的，投资企业应在取得股息、红利所得同时，及时向主管地税机关申... [详细]

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@专业技术人才企业创新人才工程师申请即将结束...

申报人员请登录“浙江省专业技术人才管理服务平台”进行申报。申报人员具备下列七项条件中的3项... [详细]

个人所得税　2023-02-05 11:23:09

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